De: Simon Menache
Enviado em: segunda-feira, 8 de junho de 2020 10:29
Para: Tatiana Gonzalez Aquino; Bárbara de Almeida Figueiredo
Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação
- CAR.014 e CAR.015
Oi
Tatiana,
Normativas
aprovadas.
Att.
De: Tatiana Gonzalez
Aquino
Enviada em: segunda-feira, 8 de junho de 2020 10:13
Para: Simon Menache <simon@linx.com.br>;
Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>
Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação -
CAR.014 e CAR.015
Olá
Simon bom dia,
Já
realizei o ajuste na descrição dos Conceitos e Definições da documentação de
Baixa por perdas.
Obrigada
Att,
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Tatiana González Aquino |
De: Simon Menache
Enviada em: segunda-feira, 8 de junho de 2020 09:43
Para: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>;
Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Assunto: ENC: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação -
CAR.014 e CAR.015
Barbara
e Tatiana bom dia!
Eu fiz pequenas correções na Normativa de Baixa por Perdas. Além disso,
favor ajustar Conceitos e Definições informando que o processo de baixa é
automático mas não a seleção de títulos. Esta é feita de acordo com os
critérios mas gerada após análise do time de cobrança.
Obrigado,
Simon
De: Bárbara de Almeida
Figueiredo
Enviada em: quinta-feira, 4 de junho de 2020 20:54
Para: Simon Menache <simon@linx.com.br>
Cc: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Assunto: ENC: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação -
CAR.014 e CAR.015
Simon, boa noite!
Tudo bem?
Por favor, poderia
aprovar as Normativas anexas que tratam dos seguintes processos:
- Negativação;
- Lançamento de baixa por
perdas.
Ambas já foram
validadas por mim, Tati e PwC.
Para que sejam
consideradas como implementadas precisamos da sua aprovação.
Após o seu ok, a
Juliana Oliveira consolidará para aprovação dos VPs e Alberto.
Abraços
Bárbara Figueiredo
+55 11 98895-5243
De: Tatiana Gonzalez
Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Enviada em: quinta-feira, 21 de maio de 2020 10:22
Para: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>
Assunto: ENC: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação -
CAR.014 e CAR.015
Bá
Pode
pedir a aprovação do Simon?
Já
foram acatadas pela PWC.
E somente para formalizar sobre
as normativas enviadas, inspecionamos e estamos de acordo, só precisamos obter
a data em que serão aprovadas e divulgadas para considerarmos como data de
implementação.
Obrigada
Att,
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Tatiana González Aquino |
De: Juliana da Silveira
Oliveira
Enviada em: quinta-feira, 21 de maio de 2020 10:18
Para: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>;
Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>;
marcos.junqueira <marcos.junqueira@pwc.com>;
Juliano Reiner Pereira Anversi <juliano.anversi@linx.com.br>;
Julyane Silva <julyane.silva@pwc.com>
Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação -
CAR.014 e CAR.015
Tati,
Obrigada!
Tendo a validação
da PwC, a área somente pega a aprovação até o nível de Diretoria e estando
aprovado pode me encaminhar que aprovaremos com os VPs e Alberto na segunda
quinzena de junho.
Se já puder
considerar estas, como já aprovadas pelo Simon, me sinalize, que já deixo aqui
no meu controle para as aprovações finais.
Muito Obrigada
|
|
Juliana da Silveira Oliveira Controles
Internos |
De: Tatiana Gonzalez
Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Enviada em: quinta-feira, 21 de maio de 2020 10:09
Para: Juliana da Silveira Oliveira <juliana.silveira@linx.com.br>
Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>;
Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>;
marcos.junqueira <marcos.junqueira@pwc.com>;
Juliano Reiner Pereira Anversi <juliano.anversi@linx.com.br>;
Julyane Silva <julyane.silva@pwc.com>
Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação -
CAR.014 e CAR.015
Oi Ju
bom dia!
No
e-mail em anexo, eu já havia encaminhado os templates com as normativas
referentes a esses dois pontos. E, conforme retorno abaixo já tivemos o parecer
da PwC também.
E somente para formalizar sobre
as normativas enviadas, inspecionamos e estamos de acordo, só precisamos obter
a data em que serão aprovadas e divulgadas para considerarmos como data de
implementação.
Veja
se não seria isso.
Obrigada
Att,
|
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Tatiana González Aquino |
De: Juliana da Silveira
Oliveira
Enviada em: quinta-feira, 21 de maio de 2020 09:46
Para: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>;
Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>;
marcos.junqueira <marcos.junqueira@pwc.com>;
Juliano Reiner Pereira Anversi <juliano.anversi@linx.com.br>;
Julyane Silva <julyane.silva@pwc.com>
Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação -
CAR.014 e CAR.015
Prioridade: Alta
Tati, Bom dia
Tudo bem?
Conforme o e-mail
da PwC, para endereçarmos os dois pontos abaixo, precisaremos somente das
Normativas criadas.
A Natally, tem
apoiado na criação destas documentações da Diretoria Financeira, caso precise
de apoio. Também encaminhei anteriormente um email, com o template para
Normativas (conforme anexo).
Poderia nos passar
até próxima quarta-feira (dia 27/05), somente o prazo para termos as Normativas
criadas? Assim que a mesma estiver pronta, repassamos a PwC para validação.
Para aprovação dos VPs e Alberto, teremos uma agenda com eles, provavelmente na
2ª quinzena de junho, para aprovação de todas as normativas que já estejam
prontas e validadas.
|
Processo |
Subprocesso |
Código Risco |
Descrição do
Risco |
Código
Controle |
Título do
Controle |
Objetivo do
Controle |
Descrição do
Controle |
Descrição do
Controle |
Walkthrough |
Evidências |
Detalhamento
das Deficiências |
Recomendação |
Plano de Ação |
Responsável |
Prazo |
|
Contas a Receber |
Negativação de Clientes |
R.SOX.018 |
Negativação e/ou reativação indevida de clientes inadimplentes
ou com indícios de fraude. |
CAR.014 |
Negativação de clientes |
Assegurar que os clientes que estejam com dívidas ativas com a
Linx sejam devidamente negativados, conforme política corporativa. |
O sistema Visual Linx está parametrizado para realizar a
Negativação de Cliente com dívidas ativas conforme parametrizado na tabela
"Configuração de negativação". Os prazos de negativação são
definidos por vertical, existindo verticais que não negativam seus clientes,
independentemente de tempo de inadimplência. |
O sistema Visual Linx está parametrizado para realizar a
Negativação de Cliente com dívidas ativas conforme parametrizado na tabela
"Configuração de negativação". Os prazos de negativação são
definidos por vertical. |
Em 11/12/2019, juntamente com a sra. Suellen Simões -
Coordenadora de Cobranças, realizamos o
entendimento sobre a negativação de clientes com dívidas ativas na Linx. |
Dívida Visual Linx |
1 - Ausência de política que defina os prazos de negativação,
bem como ausência de limites definidos para a negativação de
segmentos/verticais. |
1 - Recomendamos que seja estabelecida política de definição dos
prazos de negativação, as quais deverão ser revisadas ao menos anualmente.
Também recomendamos que sejam revisados os parâmetros da tabela
"Configuração de negativação", assegurando que todos os segmentos
tenham prazos de negativação definidos. |
1 )Elaboração da Normativa de Negativação. |
Tatiana
Aquino |
A definir |
|
Contas a Receber |
Baixa por perda |
R.SOX.011 |
Baixa de saldos do contas a receber incorreta, indevida e/ou não
autorizadas por alçada competente. |
CAR.015 |
Baixa por perda |
Assegurar que todas as perdas sejam devidamente baixadas e
aprovadas por alçada competente. |
No final de cada mês o Departamento de Cobrança (área de
Estratégia) extraí do sistema Visual Linx - Tela Consulta de Títulos a
Receber, o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias.
A partir disso, o relatório é inserido no sistema Visual Linx - Tela Geração
de Baixa por Perda, no qual é devidamente aprovada no sistema Visual Linx
pela Gerente de Cobranças. Em seguida a área de Estratégia envia um e-mail
para área de Contas a Receber com o relatório de clientes com pagamentos
atrasados acima de 180 dias, informando que foi realizado a carga no sistema
para que seja realizada a baixa por perda. A área de Contas a Receber
verifica se a carga está devidamente aprovada e realiza a baixa. |
No final de cada mês o Departamento de Cobrança (área de
Estratégia) extraí do sistema Visual Linx - Tela Consulta de Títulos a
Receber, o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias.
A partir disso, o relatório é inserido no sistema Visual Linx - Tela Geração
de Baixa por Perda, no qual é devidamente aprovada no sistema Visual Linx
pela Gerente de Cobranças. Em seguida a área de Estratégia envia um e-mail
para área de Contas a Receber com o relatório de clientes com pagamentos
atrasados acima de 180 dias, informando que foi realizado a carga no sistema
para que seja realizada a baixa por perda. A área de Contas a Receber
verifica se a carga está devidamente aprovada e realiza a baixa. |
Em 11/12/2019, juntamente com a sra.
Tatiana Aquino - Coordenadora de Cobrança, realizamos o entendimento sobre a
baixa por perda. |
Baixa por perdas |
1 - Ausência de política que defina os parâmetros de baixa do
contas a receber por perda. |
1 - Recomendamos a formalização de política definindo os
critérios, papéis e responsabilidades para a realização da baixa do contas a
receber por perda. |
1 )Elaboração da Normativa de Baixa por Perda |
Tatiana
Aquino |
A definir |
Muito Obrigada
|
|
Juliana da Silveira Oliveira Controles
Internos |
De: Julyane Silva (BR)
<julyane.silva@pwc.com>
Enviada em: sexta-feira, 15 de maio de 2020 09:19
Para: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Cc: Juliana da Silveira Oliveira <juliana.silveira@linx.com.br>;
Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>;
Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>;
marcos.junqueira@pwc.com
Assunto: Re: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação
Prezados, bom dia!!
Primeiramente, desculpe a demora para a resposta sobre o caso.
Mas conforme conversamos em reunião, referente a recomendação de bloqueio de criação para OP's de clientes negativados pela Linx, iremos considerá-lo como ponto de melhoria, pois por mais que tenham validações internas na análise de crédito entendemos que seria benéfico para Companhia a implementação do bloqueio. Uma vez que é um ponto de melhoria a decisão de implementação cabe a companhia e não uma obrigatoriedade, se concordarem peço que envolva os responsáveis pelo plano de ação (TI) e a data de implementação.
E somente para formalizar sobre as normativas enviadas, inspecionamos e estamos de acordo, só precisamos obter a data em que serão aprovadas e divulgadas para considerarmos como data de implementação.
Att,
Julyane Silva
PwC
Mobile: +55 11 95844-5396
Email: julyane.silva@pwc.com
PricewaterhouseCoopers
Av. Francisco Matarazzo, 1400 - Torre Torino - Água Branca - São Paulo/SP
Em ter., 5 de mai. de 2020 às 15:30, Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br> escreveu:
Oi Julyane
Podemos falar hoje às 16:30 ou na quinta às 14:30hrs?
Obrigada
Att,
Tatiana González Aquino
Estratégia de Cobrança
tatiana.aquino@linx.com.br
+55 11 2103-4289
Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros
05425-902 São Paulo SP Brasil
De: Julyane Silva (BR) [mailto:julyane.silva@pwc.com]
Enviada em: terça-feira, 5 de maio de 2020 15:07
Para: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Cc: Juliana da Silveira Oliveira <juliana.silveira@linx.com.br>; Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; marcos.junqueira@pwc.com
Assunto: Re: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação
Prezados, boa tarde!
Temos o entendimento do descrito nos e-mails abaixo pela Tatiana, referente ao controle de Negativação e de Análise de crédito.
Entretanto a segunda recomendação que estamos dando é referente a um bloqueio sistêmico no OP Web, no qual não seja possível criar OP para um cliente negativado, ou seja, um passo antes da Análise de crédito, no qual entendemos que deverá ter o envolvimento de TI para que seja implementado.
Estamos à disposição para agendar um call e definirmos um possível plano de ação.
Att,
Julyane Silva
PwC
Mobile: +55 11 95844-5396
Email: julyane.silva@pwc.com
PricewaterhouseCoopers
Av. Francisco Matarazzo, 1400 - Torre Torino - Água Branca - São Paulo/SP
Em ter., 5 de mai. de 2020 às 10:34, Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br> escreveu:
Olá Bom dia
Sim, a indicação se a fatura encontra-se negativada consta no Linx – Módulo Contas a Receber:
Quanto ao fluxo de análise e aprovação de crédito, acredito que a Charys pode auxiliar sim.
Obrigada
Att,
Tatiana González Aquino
Estratégia de Cobrança
tatiana.aquino@linx.com.br
+55 11 2103-4289
Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros
05425-902 São Paulo SP Brasil
De: Juliana da Silveira Oliveira
Enviada em: terça-feira, 5 de maio de 2020 09:02
Para: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; marcos.junqueira@pwc.com; julyane.silva@pwc.com
Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação
Tati, Bom dia
Obrigada pelo esclarecimento. Saberia me dizer quem em contas a receber faz a análise da OP. Hoje o sistema tem alguma mensagem ou flag informando que o cliente foi negativado? Precisaríamos da evidência da tela no visual, por isso a pergunta.
Obrigada
Juliana da Silveira Oliveira
Controles Internos
juliana.silveira@linx.com.br
+55 11 2103-1524 | +55 11 98899-5516
Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros
05425-902 São Paulo SP Brasil
De: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Enviada em: segunda-feira, 4 de maio de 2020 19:29
Para: Juliana da Silveira Oliveira <juliana.silveira@linx.com.br>
Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; marcos.junqueira@pwc.com; julyane.silva@pwc.com
Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação
Olá Jú boa tarde,
O processo de análise e liberação de OP em caso de inadimplência é realizado pela área de crédito , porém conforme informado em e-mail anterior o processo de negativação é independente desse fluxo.
São dois processos distintos.
Pela gestão de cobrança, quando um cliente torna-se inadimplente , o mesmo pode sofrer eventos da régua de cobrança, que podem ser uma mensagem, um bloqueio ou uma negativação dependendo do tempo de atraso da fatura . A negativação ocorre geralmente com 60 dias de atraso.
Já o processo de análise de liberação de OP ocorre à partir de 5 dias de atraso ( no caso de um cliente já ser da Linx ), ou seja, é uma etapa anterior ao processo de negativação. Esse análise é realizada pelo time do Contas a Receber.
Caso ainda haja dúvidas, fico à disposição.
Obrigada
Att,
Tatiana González Aquino
Estratégia de Cobrança
tatiana.aquino@linx.com.br
+55 11 2103-4289
Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros
05425-902 São Paulo SP Brasil
De: Juliana da Silveira Oliveira
Enviada em: segunda-feira, 4 de maio de 2020 18:24
Para: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; marcos.junqueira@pwc.com; julyane.silva@pwc.com
Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação
Prioridade: Alta
Tati, Boa tarde!
Tudo bem?
Segue retorno da PwC (em anexo) quanto aos itens encaminhados.
Vocês conseguem gerar a evidência solicitada, quanto a abertura de OP para um cliente negativado? Caso não, consegue nos direcionar quem possa?
Quanto as Normativas, vou somente revisar, e incluir a numeração, para que possam solicitar as aprovações internas, até o nível de Diretoria. As aprovações no nível de VP e Alberto, agendaremos uma data para fazermos um comitê para aprovações das normativas que já tenhamos prontas. A mesma deverá ocorrer na segunda quinzena de Junho.
Att,
Juliana da Silveira Oliveira
Controles Internos
juliana.silveira@linx.com.br
+55 11 2103-1524 | +55 11 98899-5516
Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros
05425-902 São Paulo SP Brasil
De: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Enviada em: quarta-feira, 22 de abril de 2020 17:47
Para: Juliana da Silveira Oliveira <juliana.silveira@linx.com.br>
Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; gabriela.fukugauti@pwc.com; marcos.junqueira@pwc.com
Assunto: ENC: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação
Olá, boa tarde à todos
Segue anexo as documentações necessárias e, abaixo algumas considerações:
No subprocesso de Negativação, na coluna Descrição de Risco, o processo somente refere-se à negativação de faturas . Não temos o processo mencionado de reativação indevida de clientes inadimplentes ou com indícios de fraude.
Na coluna Detalhamento das deficiências , ítem 2- Verificamos que clientes negativados não são bloqueados, sendo possível emitir OP's para eles – O processo de Negativação ou Bloqueio ocorre em paralelo com o processo de aprovação de crédito ( são processos distintos ) – Uma vez que o cliente esteja inadimplente , o mesmo é impedido de realizar novas aquisições até a devida regularização.
Obrigada
Att,
Tatiana González Aquino
Estratégia de Cobrança
tatiana.aquino@linx.com.br
+55 11 2103-4289
Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros
05425-902 São Paulo SP Brasil
De: Juliana da Silveira Oliveira
Enviada em: segunda-feira, 20 de abril de 2020 17:16
Para: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Cc: Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; Gabriela Fukugauti (BR) <gabriela.fukugauti@pwc.com>; Marcos Junqueira (BR) <marcos.junqueira@pwc.com>
Assunto: ENC: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação
Prioridade: Alta
@Tatiana Gonzalez Aquino, Tudo bem?
Na Matriz de Contas a Receber, tiveram 2 itens que ficamos de validar com você. Poderia verificar se os itens colocados na recomendação e Plano de ação estão fazendo sentido e se podem nos passar o prazo para o mesmo. Entendo que ambos podem ser endereçados com a formalização da Normativa com as regras estabelecidas. Hoje temos este documento?
Aproveito para anexar, um template para Normativa, caso precisem. Consegue nos dar um retorno sobre estes itens, até quarta dia 22/04. Qualquer dúvida ou necessidade de apoio, pode me acionar.
@Bárbara de Almeida Figueiredo, outro ponto, verifiquei que temos o item de contestação nesta Matriz, caso queira verificar se o mesmo está devidamente coberto, ou se devemos colocar pontos sobre o mesmo e pedirmos a inclusão a PwC
Processo
Subprocesso
Código Risco
Descrição do Risco
Código Controle
Título do Controle
Objetivo do Controle
Descrição do Atual Controle
(AS IS)Descrição do Controle Recomendado
(TO BE)Efetividade do desenho do controle
Detalhamento das Deficiências
Recomendação
Plano de Ação
Responsável
Prazo
Contas a Receber
Negativação de Clientes
R.SOX.018
Negativação e/ou reativação indevida de clientes inadimplentes ou com indícios de fraude.
CAR.014
Negativação de clientes
Assegurar que os clientes que estejam com dívidas ativas com a Linx sejam devidamente negativados, conforme política corporativa.
O sistema Visual Linx está parametrizado para realizar a Negativação de Cliente com dívidas ativas conforme parametrizado na tabela "Configuração de negativação". Os prazos de negativação são definidos por vertical, existindo verticais que não negativam seus clientes, independentemente de tempo de inadimplência.
O sistema Visual Linx está parametrizado para realizar a Negativação de Cliente com dívidas ativas conforme parametrizado na tabela "Configuração de negativação". Os prazos de negativação são definidos por vertical.
Inefetivo - Informal
1 - Ausência de política que defina os prazos de negativação, bem como ausência de limites definidos para a negativação de segmentos/verticais.
2 - Verificamos que clientes negativados não são bloqueados, sendo possível emitir OP's para eles.1 - Recomendamos que seja estabelecida política de definição dos prazos de negativação, as quais deverão ser revisadas ao menos anualmente. Também recomendamos que sejam revisados os parâmetros da tabela "Configuração de negativação", assegurando que todos os segmentos tenham prazos de negativação definidos.
2 - Recomendamos que os clientes negativados no Visual Linx por inadimplência sejam bloqueados no OPWeb / Dynamics, impedindo a criação de novas OP's para estes clientes até que sejam regularizados.Verificar com Tatiana Aquino (Estratégia de Cobrança). Todos os pontos da recomendação existem e está na API (Regra de cobrança).
Quando, porquê, onde bloqueia.
Existe um ppt com as regras. Verificar com Tatiana se tem outras regras ou normativo/política.Tatiana Aquino
Contas a Receber
Baixa por perda
R.SOX.011
Baixa de saldos do contas a receber incorreta, indevida e/ou não autorizadas por alçada competente.
CAR.015
Baixa por perda
Assegurar que todas as perdas sejam devidamente baixadas e aprovadas por alçada competente.
No final de cada mês o Departamento de Cobrança (área de Estratégia) extraí do sistema Visual Linx - Tela Consulta de Títulos a Receber, o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias. A partir disso, o relatório é inserido no sistema Visual Linx - Tela Geração de Baixa por Perda, no qual é devidamente aprovada no sistema Visual Linx pela Gerente de Cobranças. Em seguida a área de Estratégia envia um e-mail para área de Contas a Receber com o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias, informando que foi realizado a carga no sistema para que seja realizada a baixa por perda. A área de Contas a Receber verifica se a carga está devidamente aprovada e realiza a baixa.
No final de cada mês o Departamento de Cobrança (área de Estratégia) extraí do sistema Visual Linx - Tela Consulta de Títulos a Receber, o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias. A partir disso, o relatório é inserido no sistema Visual Linx - Tela Geração de Baixa por Perda, no qual é devidamente aprovada no sistema Visual Linx pela Gerente de Cobranças. Em seguida a área de Estratégia envia um e-mail para área de Contas a Receber com o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias, informando que foi realizado a carga no sistema para que seja realizada a baixa por perda. A área de Contas a Receber verifica se a carga está devidamente aprovada e realiza a baixa.
Efetivo - Ponto de Melhoria
1 - Ausência de política que defina os parâmetros de baixa do contas a receber por perda.
1 - Recomendamos a formalização de política definindo os critérios, papéis e responsabilidades para a realização da baixa do contas a receber por perda.
Verificar com Tatiana Aquino.
Contas a receber só faz a baixa.
Os títulos e valores que serão baixados devem ser verificados com Tatiana Aquino.
Por questão de SoD, Charys somente processo. Não possui gestão sobre os parâmetros de baixa do contas a receber por perda.Tatiana Aquino
Muito Obrigada
Juliana da Silveira Oliveira
Controles Internos
juliana.silveira@linx.com.br
+55 11 2103-1524 | +55 11 98899-5516
Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros
05425-902 São Paulo SP Brasil
De: Gabriela Fukugauti (BR) <gabriela.fukugauti@pwc.com>
Enviada em: segunda-feira, 16 de março de 2020 16:17
Para: Andre Moraes Melo <andre.smelo@linx.com.br>; Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Carlos Andre Da Silva Muniz <carlos.muniz@linx.com.br>; Charys Santiago <charys.santiago@linx.com.br>; Diogo De Carvalho Portugal <diogo.portugal@linx.com.br>; Karla Cristina de Souza Santos <karla.santos@linx.com.br>; Mariana Oliveira Silva <mariana.silva@linx.com.br>; Sergio Casemiro <sergio.casemiro@linx.com.br>; Soraya Batista Spózito <soraya.spozito@linx.com.br>; Suellen Albieri Pereira Simões <suellen.simoes@linx.com.br>; Tatiane Rodrigues dos Santos <tatiane.santos@linx.com.br>; Veronica do Nascimento Gomes <veronica.gomes@linx.com.br>; Maclei Gomes <maclei.gomes@linx.com.br>; Natally Rodrigues <natally.rodrigues@linx.com.br>; Simon Menache <simon@linx.com.br>; Marcio De Farias <marcio.farias@linx.com.br>
Cc: Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; Juliana da Silveira Oliveira <juliana.silveira@linx.com.br>; Marcos Junqueira (BR) <marcos.junqueira@pwc.com>
Assunto: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação
Prezados, boa tarde, tudo bem?
Muito obrigada pela participação de vocês na nossa reunião hoje.
Anexo a matriz com os planos de ação acordados para o processo de contas a receber.
@Marcio Farias, temos alguns planos de ação da área de TI. Por favor, poderia verificar os planos e alinhar com a área de contas a receber?
Qualquer dúvida, estamos à disposição.
Abraços
Gabriela Fukugauti
PwC | Risk Assurance | Manager
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