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Antes de gerar o arquivo é necessário entender algumas questões sobre o SPED PIS/COFINS, conforme segue abaixo.
O que é a EFD - PIS/COFINS?
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A EFD - PIS/COFINS trata-se de um arquivo digital instituído no Sistema Público de Escrituração Digital - SPED, a ser utilizado pelas pessoas jurídicas de direito privado na escrituração da Contribuição para o PIS/Pasep e da COFINS, nos regimes de apuração não-cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e operações representativos das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisições geradores de créditos da não-cumulatividade. Os documentos e operações da escrituração representativos de receitas auferidas e de aquisições, custos, despesas e encargos incorridos, serão relacionadas no arquivo da EFD - PIS/COFINS em relação a cada estabelecimento da pessoa jurídica. A escrituração das contribuições sociais e dos créditos será efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurídica. O arquivo da EFD - PIS/COFINS deverá ser validado, assinado digitalmente e transmitido, via Internet, ao ambiente SPED, até o 5º (quinto) dia útil do 2º (segundo) mês subsequente a que se refira a escrituração, inclusive nos casos extinção, incorporação, fusão e cisão total ou parcial. |
Como funciona?
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A partir de sua base de dados, a pessoa jurídica deverá gerar um arquivo digital de acordo com leiaute estabelecido pela Secretaria da Receita Federal do Brasil - RFB, informando todos os documentos fiscais e demais operações com repercussão no campo de incidência das contribuições sociais e dos créditos da não-cumulatividade, referentes a cada período de apuração do PIS/Pasep e da Cofins. Este arquivo deverá ser submetido à importação e validação pelo Programa Validador e Assinador (PVA-PIS/COFINS) fornecido pelo Sped. |
Apresentação do arquivo
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A periodicidade de apresentação da Escrituração Fiscal Digital do PIS/Pasep e da Cofins |
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é mensal, devendo ser transmitido o arquivo, após a sua validação e assinatura digital, até o 5º (quinto) dia útil do segundo mês subsequente ao de referência da escrituração. |
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| title | Nota
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Procedimentos
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no Linx
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Big
Para gerar o arquivo vá ao menu Fiscal > Escrituração Fiscal PIS e COFINS > Geração do Arquivo EFD PIS/COFINS e será aberta a seguinte tela:
Figura 01 - Geração do Arquivo SPED - PIS/COFINS
Observe que são destacados os CNPJs que possuem a mesma raiz entre todas as filiais existentes, dependerá de qual filial for escolhida.
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Após gerar o arquivo, se desejar abri-lo para verificar alguma informação, 
clique no botão Arquivos Gerados e será apresentada uma lista ordenada por data e hora de todos os arquivos já gerados anteriormente para a filial selecionada.
Figura 02 - Arquivos EFD Gerados Anteriormente
Para abrir selecione um dos registros e clique em 
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Após a geração do arquivo, o mesmo deve passar pelo Programa Validador e Assinador (PVA), que pode ser baixado pelo site:
- http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedPisCofinsPVA/SpedFiscalPisCofinsMultiplataforma.htm+http://www.receita.fazenda.sped.rfb.gov.br/Sped/Download/SpedFiscal/ProgSpedFiscalWindows.htm.
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Este programa fará a validação do conteúdo do arquivo gerado pelo Sistema Linx Farma Big.
Após a validação pode ser que alguns registros apresentem erros e advertências que devem ser corrigidos para que a validação possa ser feita novamente.
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