De: Simon Menache

Enviado em: segunda-feira, 8 de junho de 2020 10:29

Para: Tatiana Gonzalez Aquino; Bárbara de Almeida Figueiredo

Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação - CAR.014 e CAR.015

Oi Tatiana,

Normativas aprovadas.

Att.

De: Tatiana Gonzalez Aquino
Enviada em: segunda-feira, 8 de junho de 2020 10:13
Para: Simon Menache <simon@linx.com.br>; Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>
Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação - CAR.014 e CAR.015

Olá Simon bom dia,

Já realizei o ajuste na descrição dos Conceitos e Definições da documentação de Baixa por perdas.

Obrigada

Att,

www.linx.com.br |  | Tatiana González Aquino Estratégia de Cobrança tatiana.aquino@linx.com.br +55 11 2103-4289 Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros 05425-902 São Paulo SP Brasil

De: Simon Menache
Enviada em: segunda-feira, 8 de junho de 2020 09:43
Para: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Assunto: ENC: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação - CAR.014 e CAR.015

Barbara e Tatiana bom dia!

Eu fiz pequenas correções na Normativa de Baixa por Perdas. Além disso, favor ajustar Conceitos e Definições informando que o processo de baixa é automático mas não a seleção de títulos. Esta é feita de acordo com os critérios mas gerada após análise do time de cobrança.

Obrigado,

Simon

De: Bárbara de Almeida Figueiredo
Enviada em: quinta-feira, 4 de junho de 2020 20:54
Para: Simon Menache <simon@linx.com.br>
Cc: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Assunto: ENC: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação - CAR.014 e CAR.015

Simon, boa noite! Tudo bem?

Por favor, poderia aprovar as Normativas anexas que tratam dos seguintes processos:

1. Negativação;
2. Lançamento de baixa por perdas.

Ambas já foram validadas por mim, Tati e PwC.

Para que sejam consideradas como implementadas precisamos da sua aprovação.

Após o seu ok, a Juliana Oliveira consolidará para aprovação dos VPs e Alberto.

Abraços

Bárbara Figueiredo

+55 11 98895-5243

De: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Enviada em: quinta-feira, 21 de maio de 2020 10:22
Para: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>
Assunto: ENC: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação - CAR.014 e CAR.015

Bá

Pode pedir a aprovação do Simon?

Já foram acatadas pela PWC.

E somente para formalizar sobre as normativas enviadas, inspecionamos e estamos de acordo, só precisamos obter a data em que serão aprovadas e divulgadas para considerarmos como data de implementação.

Obrigada

Att,

www.linx.com.br |  | Tatiana González Aquino Estratégia de Cobrança tatiana.aquino@linx.com.br +55 11 2103-4289 Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros 05425-902 São Paulo SP Brasil

De: Juliana da Silveira Oliveira
Enviada em: quinta-feira, 21 de maio de 2020 10:18
Para: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; marcos.junqueira <marcos.junqueira@pwc.com>; Juliano Reiner Pereira Anversi <juliano.anversi@linx.com.br>; Julyane Silva <julyane.silva@pwc.com>
Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação - CAR.014 e CAR.015

Tati,

Obrigada!

Tendo a validação da PwC, a área somente pega a aprovação até o nível de Diretoria e estando aprovado pode me encaminhar que aprovaremos com os VPs e Alberto na segunda quinzena de junho.

Se já puder considerar estas, como já aprovadas pelo Simon, me sinalize, que já deixo aqui no meu controle para as aprovações finais.

Muito Obrigada

www.linx.com.br |  | Juliana da Silveira Oliveira Controles Internos juliana.silveira@linx.com.br +55 11 2103-1524 | +55 11 98899-5516 Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros 05425-902 São Paulo SP Brasil

De: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Enviada em: quinta-feira, 21 de maio de 2020 10:09
Para: Juliana da Silveira Oliveira <juliana.silveira@linx.com.br>
Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; marcos.junqueira <marcos.junqueira@pwc.com>; Juliano Reiner Pereira Anversi <juliano.anversi@linx.com.br>; Julyane Silva <julyane.silva@pwc.com>
Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação - CAR.014 e CAR.015

Oi Ju bom dia!

No e-mail em anexo, eu já havia encaminhado os templates com as normativas referentes a esses dois pontos. E, conforme retorno abaixo já tivemos o parecer da PwC também.

E somente para formalizar sobre as normativas enviadas, inspecionamos e estamos de acordo, só precisamos obter a data em que serão aprovadas e divulgadas para considerarmos como data de implementação.

Veja se não seria isso.

Obrigada

Att,

www.linx.com.br |  | Tatiana González Aquino Estratégia de Cobrança tatiana.aquino@linx.com.br +55 11 2103-4289 Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros 05425-902 São Paulo SP Brasil

De: Juliana da Silveira Oliveira
Enviada em: quinta-feira, 21 de maio de 2020 09:46
Para: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; marcos.junqueira <marcos.junqueira@pwc.com>; Juliano Reiner Pereira Anversi <juliano.anversi@linx.com.br>; Julyane Silva <julyane.silva@pwc.com>
Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação - CAR.014 e CAR.015
Prioridade: Alta

Tati, Bom dia

Tudo bem?

Conforme o e-mail da PwC, para endereçarmos os dois pontos abaixo, precisaremos somente das Normativas criadas.

A Natally, tem apoiado na criação destas documentações da Diretoria Financeira, caso precise de apoio. Também encaminhei anteriormente um email, com o template para Normativas (conforme anexo).

Poderia nos passar até próxima quarta-feira (dia 27/05), somente o prazo para termos as Normativas criadas? Assim que a mesma estiver pronta, repassamos a PwC para validação. Para aprovação dos VPs e Alberto, teremos uma agenda com eles, provavelmente na 2ª quinzena de junho, para aprovação de todas as normativas que já estejam prontas e validadas.

Processo | Subprocesso | Código Risco | Descrição do Risco | Código Controle | Título do Controle | Objetivo do Controle | Descrição do Controle (AS IS) | Descrição do Controle (TO BE) | Walkthrough | Evidências | Detalhamento das Deficiências | Recomendação | Plano de Ação | Responsável | Prazo
Contas a Receber | Negativação de Clientes | R.SOX.018 | Negativação e/ou reativação indevida de clientes inadimplentes ou com indícios de fraude. | CAR.014 | Negativação de clientes | Assegurar que os clientes que estejam com dívidas ativas com a Linx sejam devidamente negativados, conforme política corporativa. | O sistema Visual Linx está parametrizado para realizar a Negativação de Cliente com dívidas ativas conforme parametrizado na tabela "Configuração de negativação". Os prazos de negativação são definidos por vertical, existindo verticais que não negativam seus clientes, independentemente de tempo de inadimplência. | O sistema Visual Linx está parametrizado para realizar a Negativação de Cliente com dívidas ativas conforme parametrizado na tabela "Configuração de negativação". Os prazos de negativação são definidos por vertical. | Em 11/12/2019, juntamente com a sra. Suellen Simões - Coordenadora de Cobranças, realizamos o entendimento sobre a negativação de clientes com dívidas ativas na Linx. Verificamos que o sistema Visual Linx está parametrizado, por meio da tela "Configuração de Negativação", no qual a partir dos dias parametrizados para cada vertical, o sistema informa ao Serasa que o cliente está com uma dívida ativa e o Serasa por sua vez realiza a negativação. Obtivemos o print de tela da parametrização da configuração da negativação, inspecionamos que os dias para negativar são de 90, 60 ou 45. Verificamos que há casos que os dias estão com 0 (Zero) - Vide "Configuração de Negativação_1/2" . Para esses casos verificamos que há algumas verticais que não são negativadas, pois são clientes estratégicos. Obtivemos o print de tela do sistema Visual Linx - Tela, no qual conta um cliente de CNPJ 078.099.620.001-35 e as dívidas com a Linx no valor de 511,15 e 536,52 (Vide Dívida Visual Linx). Adicionalmente, obtivemos o print de tela do site do Serasa, no qual consta que o cliente está negativado pela Linx pelos mesmos valores contabilizados no Sistema Visual Linx (Vide Negativação Serasa). Com isso, concluímos que o controle é efetivo. | Dívida Visual Linx Negativação Serasa | 1 - Ausência de política que defina os prazos de negativação, bem como ausência de limites definidos para a negativação de segmentos/verticais. 2 - Verificamos que clientes negativados não são bloqueados, sendo possível emitir OP's para eles. | 1 - Recomendamos que seja estabelecida política de definição dos prazos de negativação, as quais deverão ser revisadas ao menos anualmente. Também recomendamos que sejam revisados os parâmetros da tabela "Configuração de negativação", assegurando que todos os segmentos tenham prazos de negativação definidos. Ponto de Melhoria: Recomendamos que os clientes negativados no Visual Linx por inadimplência sejam bloqueados no OPWeb / Dynamics, impedindo a criação de novas OP's para estes clientes até que sejam regularizados. | 1 )Elaboração da Normativa de Negativação. | Tatiana Aquino | A definir
Contas a Receber | Baixa por perda | R.SOX.011 | Baixa de saldos do contas a receber incorreta, indevida e/ou não autorizadas por alçada competente. | CAR.015 | Baixa por perda | Assegurar que todas as perdas sejam devidamente baixadas e aprovadas por alçada competente. | No final de cada mês o Departamento de Cobrança (área de Estratégia) extraí do sistema Visual Linx - Tela Consulta de Títulos a Receber, o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias. A partir disso, o relatório é inserido no sistema Visual Linx - Tela Geração de Baixa por Perda, no qual é devidamente aprovada no sistema Visual Linx pela Gerente de Cobranças. Em seguida a área de Estratégia envia um e-mail para área de Contas a Receber com o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias, informando que foi realizado a carga no sistema para que seja realizada a baixa por perda. A área de Contas a Receber verifica se a carga está devidamente aprovada e realiza a baixa. | No final de cada mês o Departamento de Cobrança (área de Estratégia) extraí do sistema Visual Linx - Tela Consulta de Títulos a Receber, o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias. A partir disso, o relatório é inserido no sistema Visual Linx - Tela Geração de Baixa por Perda, no qual é devidamente aprovada no sistema Visual Linx pela Gerente de Cobranças. Em seguida a área de Estratégia envia um e-mail para área de Contas a Receber com o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias, informando que foi realizado a carga no sistema para que seja realizada a baixa por perda. A área de Contas a Receber verifica se a carga está devidamente aprovada e realiza a baixa. | Em 11/12/2019, juntamente com a sra. Tatiana Aquino - Coordenadora de Cobrança, realizamos o entendimento sobre a baixa por perda. Verificamos que por meio da tela "Consulta de Títulos a Receber", no sistema Visual Linx, a área de Estratégia extrai o relatório de clientes com vencimento a mais de 180 dias. A partir desse relatório é realizado uma validação para identificar quais clientes devem ser realizado a baixa por perda. A partir dessa análise, a área de estratégia insere no sistema Visual Linx, por meio da tela "Geração de Baixa por perda" os clientes que serão baixados. Em seguida envia um e-mail para área de Contas a Pagar informando que foram inseridos clientes no sistema para realizar a baixa. Para realizar a baixa, a área de CAR verifica se há aprovação para efetivar a baixa por perda. Para corroborar com o entendimento, obtivemos as evidências referente a baixa por perda realizada em novembro de 2019. Obtivemos o e-mail que a sra. Tatiana Aquino enviou para área de Contas a Receber com a planilha "Template Perdas Nov 19", no qual inspecionamos que há informações como Clifor, Nome do cliente, numero do documento, numero da fatura, parcela, data de emissão, data de vencimento e o valor a receber. Verificamos que o total da baixa de acordo com a planilha é de R$ 298.402,37 (vide "Baixas por perdas - IRPJ - Nov19"). Obtivemos também o print de tela do sistema Visual Linx - Tela "Geração de Baixa por perda", no qual consta a inserção do títulos a baixar que a área de Estratégia inseriu no sistema. Adicionalmente, selecionamos um Título, a partir da lista enviada por e-mail pela área de Estratégia, verificamos que para o cliente "Fun House Skatewear", foram realizadas baixa de título nos valores de 224,54 , 300,00 e 300,15, conforme print de tela do sistema Visual Linx - Tela "Baixa de Título a Receber" (Vide prints de tela em "Baixa por perdas"). Adicionalmente, verificamos que a lista de títulos inserida pela área de Estratégia, está devidamente aprovada pela sra. Barbara Figueiredo - (Gerente de Cobranças). | Baixa por perdas Baixas por perdas - IRPJ - Nov19 Baixas por perdas - IRPJ - Nov19 | 1 - Ausência de política que defina os parâmetros de baixa do contas a receber por perda. | 1 - Recomendamos a formalização de política definindo os critérios, papéis e responsabilidades para a realização da baixa do contas a receber por perda. | 1 )Elaboração da Normativa de Baixa por Perda | Tatiana Aquino | A definir

Muito Obrigada

www.linx.com.br |  | Juliana da Silveira Oliveira Controles Internos juliana.silveira@linx.com.br +55 11 2103-1524 | +55 11 98899-5516 Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros 05425-902 São Paulo SP Brasil

De: Julyane Silva (BR) <julyane.silva@pwc.com>
Enviada em: sexta-feira, 15 de maio de 2020 09:19
Para: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
Cc: Juliana da Silveira Oliveira <juliana.silveira@linx.com.br>; Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; marcos.junqueira@pwc.com
Assunto: Re: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação

Prezados, bom dia!!

Primeiramente, desculpe a demora para a resposta sobre o caso.

Mas conforme conversamos em reunião, referente a recomendação de bloqueio de criação para OP's de clientes negativados pela Linx, iremos considerá-lo como ponto de melhoria, pois por mais que tenham validações internas na análise de crédito entendemos que seria benéfico para Companhia a implementação do bloqueio. Uma vez que é um ponto de melhoria a decisão de implementação cabe a companhia e não uma obrigatoriedade, se concordarem peço que envolva os responsáveis pelo plano de ação (TI) e a data de implementação.

E somente para formalizar sobre as normativas enviadas, inspecionamos e estamos de acordo, só precisamos obter a data em que serão aprovadas e divulgadas para considerarmos como data de implementação.

Att,

Julyane Silva

PwC

Mobile: +55 11 95844-5396

Email: julyane.silva@pwc.com

PricewaterhouseCoopers

Av. Francisco Matarazzo, 1400 - Torre Torino - Água Branca - São Paulo/SP

Em ter., 5 de mai. de 2020 às 15:30, Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br> escreveu:

> Oi Julyane

> Podemos falar hoje às 16:30 ou na quinta às 14:30hrs?

> Obrigada

> Att,

> www.linx.com.br |  | Tatiana González Aquino Estratégia de Cobrança tatiana.aquino@linx.com.br +55 11 2103-4289 Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros 05425-902 São Paulo SP Brasil

> De: Julyane Silva (BR) [mailto:julyane.silva@pwc.com]
> Enviada em: terça-feira, 5 de maio de 2020 15:07
> Para: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
> Cc: Juliana da Silveira Oliveira <juliana.silveira@linx.com.br>; Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; marcos.junqueira@pwc.com
> Assunto: Re: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação

> Prezados, boa tarde!

> Temos o entendimento do descrito nos e-mails abaixo pela Tatiana, referente ao controle de Negativação e de Análise de crédito.

> Entretanto a segunda recomendação que estamos dando é referente a um bloqueio sistêmico no OP Web, no qual não seja possível criar OP para um cliente negativado, ou seja, um passo antes da Análise de crédito, no qual entendemos que deverá ter o envolvimento de TI para que seja implementado.

> Estamos à disposição para agendar um call e definirmos um possível plano de ação.

> Att,

> Julyane Silva

> PwC

> Mobile: +55 11 95844-5396

> Email: julyane.silva@pwc.com

> PricewaterhouseCoopers

> Av. Francisco Matarazzo, 1400 - Torre Torino - Água Branca - São Paulo/SP

> Em ter., 5 de mai. de 2020 às 10:34, Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br> escreveu:

> > Olá Bom dia

> > Sim, a indicação se a fatura encontra-se negativada consta no Linx – Módulo Contas a Receber:

> > Quanto ao fluxo de análise e aprovação de crédito, acredito que a Charys pode auxiliar sim.

> > Obrigada

> > Att,

> > www.linx.com.br |  | Tatiana González Aquino Estratégia de Cobrança tatiana.aquino@linx.com.br +55 11 2103-4289 Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros 05425-902 São Paulo SP Brasil

> > De: Juliana da Silveira Oliveira
> > Enviada em: terça-feira, 5 de maio de 2020 09:02
> > Para: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
> > Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; marcos.junqueira@pwc.com; julyane.silva@pwc.com
> > Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação

> > Tati, Bom dia

> > Obrigada pelo esclarecimento. Saberia me dizer quem em contas a receber faz a análise da OP. Hoje o sistema tem alguma mensagem ou flag informando que o cliente foi negativado? Precisaríamos da evidência da tela no visual, por isso a pergunta.

> > Obrigada

> > www.linx.com.br |  | Juliana da Silveira Oliveira Controles Internos juliana.silveira@linx.com.br +55 11 2103-1524 | +55 11 98899-5516 Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros 05425-902 São Paulo SP Brasil

> > De: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
> > Enviada em: segunda-feira, 4 de maio de 2020 19:29
> > Para: Juliana da Silveira Oliveira <juliana.silveira@linx.com.br>
> > Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; marcos.junqueira@pwc.com; julyane.silva@pwc.com
> > Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação

> > Olá Jú boa tarde,

> > O processo de análise e liberação de OP em caso de inadimplência é realizado pela área de crédito , porém conforme informado em e-mail anterior o processo de negativação é independente desse fluxo.

> > São dois processos distintos.

> > Pela gestão de cobrança, quando um cliente torna-se inadimplente , o mesmo pode sofrer eventos da régua de cobrança, que podem ser uma mensagem, um bloqueio ou uma negativação dependendo do tempo de atraso da fatura . A negativação ocorre geralmente com 60 dias de atraso.

> > Já o processo de análise de liberação de OP ocorre à partir de 5 dias de atraso ( no caso de um cliente já ser da Linx ), ou seja, é uma etapa anterior ao processo de negativação. Esse análise é realizada pelo time do Contas a Receber.

> > Caso ainda haja dúvidas, fico à disposição.

> > Obrigada

> > Att,

> > www.linx.com.br |  | Tatiana González Aquino Estratégia de Cobrança tatiana.aquino@linx.com.br +55 11 2103-4289 Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros 05425-902 São Paulo SP Brasil

> > De: Juliana da Silveira Oliveira
> > Enviada em: segunda-feira, 4 de maio de 2020 18:24
> > Para: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
> > Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; marcos.junqueira@pwc.com; julyane.silva@pwc.com
> > Assunto: RES: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação
> > Prioridade: Alta

> > Tati, Boa tarde!

> > Tudo bem?

> > Segue retorno da PwC (em anexo) quanto aos itens encaminhados.

> > Vocês conseguem gerar a evidência solicitada, quanto a abertura de OP para um cliente negativado? Caso não, consegue nos direcionar quem possa?

> > Quanto as Normativas, vou somente revisar, e incluir a numeração, para que possam solicitar as aprovações internas, até o nível de Diretoria. As aprovações no nível de VP e Alberto, agendaremos uma data para fazermos um comitê para aprovações das normativas que já tenhamos prontas. A mesma deverá ocorrer na segunda quinzena de Junho.

> > Att,

> > www.linx.com.br |  | Juliana da Silveira Oliveira Controles Internos juliana.silveira@linx.com.br +55 11 2103-1524 | +55 11 98899-5516 Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros 05425-902 São Paulo SP Brasil

> > De: Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
> > Enviada em: quarta-feira, 22 de abril de 2020 17:47
> > Para: Juliana da Silveira Oliveira <juliana.silveira@linx.com.br>
> > Cc: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; gabriela.fukugauti@pwc.com; marcos.junqueira@pwc.com
> > Assunto: ENC: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação

> > Olá, boa tarde à todos

> > Segue anexo as documentações necessárias e, abaixo algumas considerações:

> > No subprocesso de Negativação, na coluna Descrição de Risco, o processo somente refere-se à negativação de faturas . Não temos o processo mencionado de reativação indevida de clientes inadimplentes ou com indícios de fraude.

> > Na coluna Detalhamento das deficiências , ítem 2- Verificamos que clientes negativados não são bloqueados, sendo possível emitir OP's para eles – O processo de Negativação ou Bloqueio ocorre em paralelo com o processo de aprovação de crédito ( são processos distintos ) – Uma vez que o cliente esteja inadimplente , o mesmo é impedido de realizar novas aquisições até a devida regularização.

> > Obrigada

> > Att,

> > www.linx.com.br |  | Tatiana González Aquino Estratégia de Cobrança tatiana.aquino@linx.com.br +55 11 2103-4289 Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros 05425-902 São Paulo SP Brasil

> > De: Juliana da Silveira Oliveira
> > Enviada em: segunda-feira, 20 de abril de 2020 17:16
> > Para: Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Tatiana Gonzalez Aquino <tatiana.aquino@linx.com.br>
> > Cc: Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; Gabriela Fukugauti (BR) <gabriela.fukugauti@pwc.com>; Marcos Junqueira (BR) <marcos.junqueira@pwc.com>
> > Assunto: ENC: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação
> > Prioridade: Alta

> > @Tatiana Gonzalez Aquino, Tudo bem?

> > Na Matriz de Contas a Receber, tiveram 2 itens que ficamos de validar com você. Poderia verificar se os itens colocados na recomendação e Plano de ação estão fazendo sentido e se podem nos passar o prazo para o mesmo. Entendo que ambos podem ser endereçados com a formalização da Normativa com as regras estabelecidas. Hoje temos este documento?

> > Aproveito para anexar, um template para Normativa, caso precisem. Consegue nos dar um retorno sobre estes itens, até quarta dia 22/04. Qualquer dúvida ou necessidade de apoio, pode me acionar.

> > @Bárbara de Almeida Figueiredo, outro ponto, verifiquei que temos o item de contestação nesta Matriz, caso queira verificar se o mesmo está devidamente coberto, ou se devemos colocar pontos sobre o mesmo e pedirmos a inclusão a PwC

> > Processo | Subprocesso | Código Risco | Descrição do Risco | Código Controle | Título do Controle | Objetivo do Controle | Descrição do Atual Controle (AS IS) | Descrição do Controle Recomendado (TO BE) | Efetividade do desenho do controle | Detalhamento das Deficiências | Recomendação | Plano de Ação | Responsável | Prazo
> > Contas a Receber | Negativação de Clientes | R.SOX.018 | Negativação e/ou reativação indevida de clientes inadimplentes ou com indícios de fraude. | CAR.014 | Negativação de clientes | Assegurar que os clientes que estejam com dívidas ativas com a Linx sejam devidamente negativados, conforme política corporativa. | O sistema Visual Linx está parametrizado para realizar a Negativação de Cliente com dívidas ativas conforme parametrizado na tabela "Configuração de negativação". Os prazos de negativação são definidos por vertical, existindo verticais que não negativam seus clientes, independentemente de tempo de inadimplência. | O sistema Visual Linx está parametrizado para realizar a Negativação de Cliente com dívidas ativas conforme parametrizado na tabela "Configuração de negativação". Os prazos de negativação são definidos por vertical. | Inefetivo - Informal | 1 - Ausência de política que defina os prazos de negativação, bem como ausência de limites definidos para a negativação de segmentos/verticais. 2 - Verificamos que clientes negativados não são bloqueados, sendo possível emitir OP's para eles. | 1 - Recomendamos que seja estabelecida política de definição dos prazos de negativação, as quais deverão ser revisadas ao menos anualmente. Também recomendamos que sejam revisados os parâmetros da tabela "Configuração de negativação", assegurando que todos os segmentos tenham prazos de negativação definidos. 2 - Recomendamos que os clientes negativados no Visual Linx por inadimplência sejam bloqueados no OPWeb / Dynamics, impedindo a criação de novas OP's para estes clientes até que sejam regularizados. | Verificar com Tatiana Aquino (Estratégia de Cobrança). Todos os pontos da recomendação existem e está na API (Regra de cobrança). Quando, porquê, onde bloqueia. Existe um ppt com as regras. Verificar com Tatiana se tem outras regras ou normativo/política. | Tatiana Aquino |
> > Contas a Receber | Baixa por perda | R.SOX.011 | Baixa de saldos do contas a receber incorreta, indevida e/ou não autorizadas por alçada competente. | CAR.015 | Baixa por perda | Assegurar que todas as perdas sejam devidamente baixadas e aprovadas por alçada competente. | No final de cada mês o Departamento de Cobrança (área de Estratégia) extraí do sistema Visual Linx - Tela Consulta de Títulos a Receber, o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias. A partir disso, o relatório é inserido no sistema Visual Linx - Tela Geração de Baixa por Perda, no qual é devidamente aprovada no sistema Visual Linx pela Gerente de Cobranças. Em seguida a área de Estratégia envia um e-mail para área de Contas a Receber com o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias, informando que foi realizado a carga no sistema para que seja realizada a baixa por perda. A área de Contas a Receber verifica se a carga está devidamente aprovada e realiza a baixa. | No final de cada mês o Departamento de Cobrança (área de Estratégia) extraí do sistema Visual Linx - Tela Consulta de Títulos a Receber, o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias. A partir disso, o relatório é inserido no sistema Visual Linx - Tela Geração de Baixa por Perda, no qual é devidamente aprovada no sistema Visual Linx pela Gerente de Cobranças. Em seguida a área de Estratégia envia um e-mail para área de Contas a Receber com o relatório de clientes com pagamentos atrasados acima de 180 dias, informando que foi realizado a carga no sistema para que seja realizada a baixa por perda. A área de Contas a Receber verifica se a carga está devidamente aprovada e realiza a baixa. | Efetivo - Ponto de Melhoria | 1 - Ausência de política que defina os parâmetros de baixa do contas a receber por perda. | 1 - Recomendamos a formalização de política definindo os critérios, papéis e responsabilidades para a realização da baixa do contas a receber por perda. | Verificar com Tatiana Aquino. Contas a receber só faz a baixa. Os títulos e valores que serão baixados devem ser verificados com Tatiana Aquino. Por questão de SoD, Charys somente processo. Não possui gestão sobre os parâmetros de baixa do contas a receber por perda. | Tatiana Aquino |

> > Muito Obrigada

> > www.linx.com.br |  | Juliana da Silveira Oliveira Controles Internos juliana.silveira@linx.com.br +55 11 2103-1524 | +55 11 98899-5516 Avenida Das Nações Unidas, 7221 - Ed. Birmann 21 - Pinheiros 05425-902 São Paulo SP Brasil

> > De: Gabriela Fukugauti (BR) <gabriela.fukugauti@pwc.com>
> > Enviada em: segunda-feira, 16 de março de 2020 16:17
> > Para: Andre Moraes Melo <andre.smelo@linx.com.br>; Bárbara de Almeida Figueiredo <barbara.figueiredo@linx.com.br>; Carlos Andre Da Silva Muniz <carlos.muniz@linx.com.br>; Charys Santiago <charys.santiago@linx.com.br>; Diogo De Carvalho Portugal <diogo.portugal@linx.com.br>; Karla Cristina de Souza Santos <karla.santos@linx.com.br>; Mariana Oliveira Silva <mariana.silva@linx.com.br>; Sergio Casemiro <sergio.casemiro@linx.com.br>; Soraya Batista Spózito <soraya.spozito@linx.com.br>; Suellen Albieri Pereira Simões <suellen.simoes@linx.com.br>; Tatiane Rodrigues dos Santos <tatiane.santos@linx.com.br>; Veronica do Nascimento Gomes <veronica.gomes@linx.com.br>; Maclei Gomes <maclei.gomes@linx.com.br>; Natally Rodrigues <natally.rodrigues@linx.com.br>; Simon Menache <simon@linx.com.br>; Marcio De Farias <marcio.farias@linx.com.br>
> > Cc: Ursula Copi Peres <ursula.copi@linx.com.br>; Juliana da Silveira Oliveira <juliana.silveira@linx.com.br>; Marcos Junqueira (BR) <marcos.junqueira@pwc.com>
> > Assunto: Projeto SOX - Matriz de Contas a Receber Plano de Ação

> > Prezados, boa tarde, tudo bem?

> > Muito obrigada pela participação de vocês na nossa reunião hoje.

> > Anexo a matriz com os planos de ação acordados para o processo de contas a receber.

> > @Marcio Farias, temos alguns planos de ação da área de TI. Por favor, poderia verificar os planos e alinhar com a área de contas a receber?

> > Qualquer dúvida, estamos à disposição.

> > Abraços

> > Gabriela Fukugauti

> > PwC | Risk Assurance | Manager

> > Mobile: + 55 19 99694 7572

> > Email: gabriela.fukugauti@pwc.com

> > PricewaterhouseCoopers Contadores Públicos Ltda.

> > Avenida Francisco Matarazzo, 1400 - Torre Torino - 11º andar - São Paulo, SP - Brasil 05001-100

> > https://www.pwc.com.br/

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