As operações contábeis são registradas nas contas do plano com valores a débito e a crédito. Pelos princípios da contabilidade, para um ou mais débitos, haverá, simultaneamente, um ou mais créditos, de forma que o somatório dos valores debitados seja igual ao dos valores creditados. Assim, não há crédito, sem débito correspondente.
No sistema Linx ERP, o conceito de Tipos de Lançamentos tem como objetivo identificar a natureza da operação contábil, como por exemplo, a inclusão ou a baixa de títulos e já sugerir quais as contas contábeis possíveis para o lançamento, agilizando o processo e evitando erros.
Para definir um tipo de lançamento, associa-se um tipo de conta (conta sintética) às contas analíticas pertinentes.
Exemplo:
| Tipo de Lançamento | ECC - Entradas em Conta Corrente |
|---|---|
| Tipo de Conta (conta sintética) | Bancos Conta Movimento |
| Contas Contábeis Analíticas | Banco do Brasil |
| Banco Itaú | |
| Banco Bradesco |
Com base nesse exemplo, toda vez que o tipo de lançamento ECC for utilizado, serão exibidas somente as contas relacionadas: Banco do Brasil, Banco Itaú ou Banco Bradesco.
O tipo de lançamento é a principal tabela de apoio nos lançamentos contábeis. O sistema possibilita limitar as contas a serem utilizadas para cada Tipo de Lançamento. Para tanto, informa-se o Tipo de Conta, Conta Padrão e Histórico Padrão a ser sugerido quando utilizado o Tipo de Lançamento.
Outra possibilidade é informar quais Tipos de Lançamentos podem ser utilizados como contrapartida. A LinxERP envia as sugestões de possibilidades que podem ser ativadas ou desativadas pelo cliente na página Tipos de Contrapartida. Cabe à empresa usuária LinxERP associar todas as possibilidades de partida e contrapartida do tipo de lançamento, de acordo com cada caso.
Esse processo faz parte da parametrização básica para a utilização do módulo.
Contabilidade.
Na parte superior da tela são exibidos os campos para identificação do lançamento que será consultado, preencha-os conforme a orientação a seguir:
| Campo | Descrição |
|---|---|
Código/Descrição | O sistema preenche o código e a descrição do tipo de lançamento. |
| Transação | O sistema preenche a transação utilizado para associar o tipo de lançamento com a tela (transação) nos lançamentos manuais. |
| Tabela Origem | O sistema preenche a tabela origem. Utilizado para indicar a tabela principal do tipo de lançamento. |
| Operação | O sistema preenche a operação com Débito ou Crédito. |
| Conta Padrão | Selecione ou preencha a conta contábil que é utilizada nos lançamentos contábeis gerados automaticamente pelo sistema. |
Opções da lateral direita do cabeçalho:
| Campo | Descrição |
|---|---|
Terceiro Obrigatório | Se a opção está marcada, indica que é obrigatório informar um Terceiro (Filial, Cliente, Fornecedor ou Representante) no lançamento contábil. Se a opção não está marcada, indica que é opcional. |
| Somente Contábil | Se a opção está marcada, indica que o lançamento é apenas contábil. |
| Solicitação de Verba | Se a opção está marcada, indica que pode ser utilizada para solicitação de verba. |
| Imposto | Se a opção está marcada, indica que pode ser utilizada para lançamento de imposto. |
| Não permite lançamento manual | Se a opção está marcada, indica que não pode ser efetuado lançamento manual. |
Nessa guia é possível consultar, incluir ou excluir tipos de lançamentos associados a um determinado tipo de conta (partida do tipo de lançamento).
| Campo | Descrição |
|---|---|
Tipo de Conta | Selecione ou preencha o tipo de conta. |
| Descrição | O sistema preenche com a descrição do tipo de conta. |
| Código Histórico | Selecione ou preencha o código do histórico padrão. |
| Histórico Padrão | O sistema preenche a descrição de acordo com o código do histórico padrão. |
| Terceiro Obrigatório | O sistema preenche de acordo com o tipo de conta. |
Nessa guia é possível efetuar consultas e habilitar (inclusão) ou desabilitar (exclusão) o tipo de lançamento associado a uma determinada contrapartida (tipo de conta).
| Campo | Descrição |
|---|---|
Inativo | Marque a coluna inativo para desabilitar a contrapartida. |
Tipo | Sigla | Descrição | Conta Padrão | Tipo Conta |
|---|---|---|---|---|
Financeiro | ECH | Emissão de cheque | Cheques a compensar | Bancos movimentos |
ICH | Inclusão de cheques | Cheques a receber | Cheque a receber | |
ICR | Inclusão de cartão | Cartões a receber | Cartões a receber | |
LDC | Desconto concedido | Desconto concedido | Despesas financeiras | |
LDR | Desconto recebido | Desconto obtidos | Despesas financeiras | |
LJP | Juros pagos | Juros pagos | Despesas financeiras | |
LJR | Juros recebidos | Juros recebidos | Receitas financeiras | |
LMP | Multas pagas | Multas pagas | Despesas financeiras | |
LMR | Multas recebidas | Multas recebidas | Receitas financeiras | |
LTA | Lançamentos de taxas administrativas | Taxa administrativa | Despesas financeiras | |
Borderô de títulos a receber – para o retorno | IAC | Inclusão de aviso de crédito ao terceiro |
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|
LMR | Multas recebidas | Conta padrão | Multas recebidas | |
LJR | Juros recebidos | Conta padrão |
| |
LDC | Desconto concedido | Conta padrão |
| |
LTB | Lançamento de tarifa bancária |
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| |
CBT | Crédito em conta por baixa de títulos |
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| |
DBT | Débito em conta por baixa de títulos |
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| |
Fechamento de comissões | ICM | Inclusão de comissão | Conta padrão | Comissão a pagar |
IEC | Inclusão de estorno de comissão | Conta padrão | Comissão a pagar | |
DCM | Despesas com comissão | Conta padrão | Despesas com comissão (contrapartida do ICM) | |
ECM | Estorno de comissão | Conta padrão | Comissão a pagar (contrapartida do IEC) | |
É necessário verificar se todos os tipos de lançamentos a seguir estão com a conta padrão para que seja possível utilizar a tela 009119 - Fechamento de Comissões. | ||||
Contábil | EEC | Encerra exercício a Crédito - Prejuízo | Resultado exercício Comissão a pagar | Inclusão de comissão |
Resultado | EED | Encerra exercício a Débito - Lucro | Conta padrão | Resultado exercício |
LAC | Lançamento de apuração a Crédito | Conta padrão | Resultado exercício | |
LAD | Lançamento de apuração a Débito | Conta padrão | Resultado exercício | |
LPE | Lançamento de prejuízo do exercício | Conta padrão | Prejuízo | |
Lucros e Perdas | LLE | Lançamento de lucro do exercício | Conta de lucro | Lucros e perdas |