Módulo Orçamento

Conceito

O módulo de Orçamento permite à administração da empresa estabelecer objetivos e metas para um determinado período, materializados em um plano financeiro, de forma a conhecer os resultados operacionais da empresa, bem como executar os acompanhamentos necessários para que os resultados sejam alcançados e os possíveis desvios sejam analisados, avaliados e corrigidos.

Portanto, entende-se por orçamento, não somente a previsão de receitas e despesas de exercícios futuros, mas também a projeção dos valores ativos e passivos, que constituem o balanço patrimonial, bem como o demonstrativo de fluxo de caixa.

Qualquer orçamento, salvo os orçamentos iniciais de uma entidade, baseiam-se em dados históricos, fatos ocorridos no passado que permitem um mínimo de previsibilidade. Como a contabilidade é o registro histórico das operações econômicas e financeiras, torna-se o principal elemento na formação de premissas orçamentárias.

O módulo Orçamento oferece um ambiente colaborativo em que todos os usuários responsáveis têm acesso às informações do processo orçamentário. A integração com o módulo de Compras do LinxERP promove o controle integrado dos limites estabelecidos para as despesas, bloqueando excedentes e oferecendo dados gerenciais precisos sobre o orçamento e a gestão da organização.

Benefícios

O principal benefício oferecido pela implementação do orçamento empresarial é maior segurança na tomada de decisão, pois ele antecede as ações a serem executadas dentro de condições preestabelecidas, estima os recursos a serem utilizados e atribui as responsabilidades para atingir os objetivos fixados.

• Previsão de custo de determinado produto ou serviço, com a finalidade de fixar preços de venda;
• Estudo prévio de qualquer atividade específica da empresa, para se conhecer antecipadamente os resultados;
• Previsão de gastos com ampliações e instalações;
  
• Projeção de fluxo de caixa para avaliação prévia dos recursos financeiros da empresa.
  

Recursos

Definição e controles

• Controle dos valores do orçamento por regime de competência, considerando: período, filial, centro de custo e conta contábil - (budget);
• Registro das revisões do orçamento - (forecast):
  • Suplemento – acréscimo no valor projetado.
  • Restituição – decréscimo no valor projetado.
  • Transferência – intercâmbio de valores de um período, filial, centro de custo ou conta, para outro.
    
• Elaboração do orçamento ou revisões em uma planilha Excel e importação no sistema.
• Criação de visão orçamentária para agrupar as contas contábeis do controle do orçamento.
• Parametrização de filial, centro de custo e/ou grupo de conta para:
  • Liberação do bloqueio orçamentário.
  • Acionamento do bloqueio por centro de custo ou filial.
  • Definição dos limites de tolerância do bloqueio.
  • Seleção do tipo de bloqueio:
    • Por Período - Não permite ultrapassar o orçamento do período.
    • Por Exercício - Não permite ultrapassar o orçamento do exercício.
    • Por Exercício até o Período - Não permite ultrapassar o orçamento disponível de períodos anteriores, até o período atual.

Bloqueios

• Controle de bloqueio sobre:
  • Liberação do pedido de compra. Para tanto, exige controle de assinatura na liberação do pedido.
  • Entrada de nota fiscal fora do orçamento. Gera lançamento do financeiro, mas não gera a contrapartida, até que o ajuste do orçamento seja feito.
  • Lançamentos manuais nas filiais, centro de custos e/ou contas controladas pelo orçamento.
• Definição do usuário gestor do centro de custo e/ou filial, que poderá:
  • Consultar por filial, centro de custo e/ou grupo de conta os valores: Orçados originalmente (budget), Suplementados ou Restituídos (forecast), Transferidos, Previsto ou comprometidos (pedidos), Realizados (contábil), Saldos e Lançamentos que comprovam os valores (conciliação).
  • Receber e-mail sobre eventuais problemas de limite.
  • Verificar lançamentos pendentes pelo controle orçamentário.

Análises gerenciais

• Análises gerenciais para confronto entre Realizado X Orçado:
• Análise Horizontal, confronto entre todos os períodos de um exercício.
  
• Análise Vertical, confronto entre um período e outro, ou com o acumulado de vários períodos.
• Confrontos não limitados à visão do orçamento.
  
• Detalhamento por Filial e/ou Centro de Custo.
  

Entenda o processo

Pré-requisitos

Parametrizações

Planilha para importação

Tabelas de apoio

Módulo Orçamento

Parâmetros

Tela 014005 - Parâmetros

Usando o módulo Orçamento

1. Cadastro

2. Consultas