Essa melhoria está disponível a partir da versão 2.6.9.2.
Assista ao vídeo DicaLinx para saber mais sobre as Alterações no Bloco H do SPED ICMS no Valor do Item Para Efeitos do Imposto de Renda.
Essa alteração é feita automaticamente pelo Linx Big, não tendo a necessidade de nenhuma configuração. Essa aplicação do cálculo só será válida para lojas que seguem as seguintes regras: Loja pertencente ao lucro real. Quando o produto é tributado apenas em ICMS, o cálculo se da seguinte maneira, (Valor do Item - ICMS). Quando o produto é tributado apenas em PIS e COFINS, o cálculo se da seguinte maneira, (Valor do Item - PIS - COFINS). O produto é tributado em PIS/COFINS e ICMS, o cálculo se da seguinte maneira, (Valor do Item - PIS - COFINS – ICMS). Para lojas pertencentes ao lucro real, o valor do item para fins de imposto de renda, devem ser compostos pela seguinte fórmula: Valor do Item (VL_ITEM) - PIS - COFINS – ICMS. Para demais regimes, repetir o valor do campo 06(VL_ITEM). Os valores aplicados nesta fórmula, devem ser calculados a partir das alíquotas de PIS e COFINS que devem acompanhar o regime tributário, e a alíquota de ICMS o totalizador fiscal do cadastro do produto. O regime tributário bem como as Alíquotas de PIS/COFINS podem ser observados através do menu Configurações > Filiais > Dados da Filial > Dados Fiscais > Geral. Figura 01 - Dados Fiscais - Alíquota PIS/COFINS A Alíquota de ICMS e o Totalizador Fiscal podem ser observados através do menu Cadastro > Produtos > Produtos ou através do menu rápido e escolha o produto desejado em seguida vá na aba Inf. Fiscais > Dados Fiscais, e utilizar como base de cálculo o valor do campo "Totalizador Fiscal". Figura 02 - Totalizador Fiscal Abaixo um exemplo de um item com custo de 12,08 tributado por ICMS 18%, tributado por PIS/COFINS e loja pertencente ao lucro real. 12,08 12,08 * 1,65% ou 12,08 * (1,65/100) 0,20 12,08 * 7,60% ou 12,08 * (7,60/100) 0,92 12,08 * 18% ou 12,08 * (18/100) 2,17 Resultado → 12,08 0,20 0,92 2,17 8,79 Desta forma o valor deve ser 8,79. Esse cálculo será mostrado como o item será visualizado no validador. Figura 03 - Validador As colunas, de CST de PIS, CST de COFINS e o Totalizador Fiscal do cadastro do produto, foram incluídos no relatório visando uma melhor visualização, uma vez que o relatório é utilizado para fins de comparação com o SPED. Para ter acesso a esses novos campos adicionados ao relatório é necessário atualizar o relatório no Central de Relatórios, para saber como fazer essa atualização acesse o artigo Como Instalar/Atualizar Relatórios ? Em seguida vá até o menu Meus Relatórios > Estoque > Posição Estoque (Inventário) e aparecerá o relatório com as novas colunas. Figura 04 - RelatórioVerificações no Linx Big
Configurações Filiais
Cadastro de Produtos
Custo PIS COFINS ICMS Validador PVA
Relatório