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Na geração do arquivo do próximo período, o valor do saldo credor do credor referente o período anterior será escriturado no registro E210 registro E210 e E220 (Apuração da Substituição Tributária) e transferido para a apuração do ICMS Próprio (Registro E110).Após mudar o local de atribuição do valor correspondente ao período anterior, deve ser gerado um registro de ajuste (Registro E220) transferindo esse valor para a apuração do ICMS Próprio (Registro E111)no registro E110 e E111.
Exemplo: Apuração mês 03/2019
Saldo restante a transferir para o próximo mês 04/2019 ICMS ST (valor à restituir): 100,00;
Saldo restante transferido do mês anterior na apuração de 04/2019: 100,00
Valor ICMS ST credor do período anterior deve ser apurado no registro E210 do próximo mês (04/2019), e transferido para a apuração do ICMS Próprio, ou seja, tornando um valor total de crédito de 100,00 reais.
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Caso o resultado da apuração do ICMS Próprio com a inclusão do crédito do ICMS ST seja credor (Crédito restante), deve ser será transferido para o próximo mês, esse resultado deve ser gravado na tela “Créditos do ICMS” e ser transferido para o próximo mês na apuração do ICMS Próprio (Registro E110) como é atualmente.
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Figura 04 - Escrituração Fiscal
O período de apuração é o mês anterior ao mês vigente.
Após selecionar o período do arquivo, basta preencher as informações necessárias para escriturar o inventário no arquivo Sped ICMS/IPI conforme a Figura 05 abaixo.
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- No campo Início da apropriação ICMS ST, colocar o o mês que mês deseja se apropriar do créditoda primeira parcela referente o crédito do inventário.
- Após selecionar o mês que deseja se apropriar do crédito
clique em
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Verifique as inconsistências uma a uma e resolva para que seja gerado de forma correta.
Após a verificação, será visualizada a tela abaixo isso, será realizado o levantamento do estoque (inventário) e exibido na tela conforme a Figura 08 com os itens e valores a serem apurados.
O crédito para apropriação será parcelado em 3 vezes a partir do mês escolhido para se tomar crédito como mostra a Figura 08 abaixo.
Figura 08 - Inventário O campo Base ICMS Unitária e % ICMS que estão na cor amarelo podem ser alterados
Nessa tela tem a opção de Exportar para o Excel clicando em
ou apertando a tecla F6, e a opção de imprimir clicando no botão
ou apertando a tecla F5.
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