Como cadastro e utilizo o plano de contas contábil?
Esse O cadastro do plano de contas contábeis está disponível na versão 10.2.0 ou acima do Postofácil modulo Módulo Retaguarda. Este Esse registro tem o objetivo de identificar as contas contábeis utilizadas pelo contribuinte em sua Escrituração Contábil, relacionadas às operações representativas de receitas, tributadas ou não, e dos créditos apurados.
Estas Essas informações devem ser apresentadas no arquivo do SPED EFD Contribuições (PIS/COFINS). Para os fatos geradores a partir de 01 de novembro de 2017, a informação as informações dos campos referentes às contas contábeis passa passam a ser obrigatóriaobrigatórias.
Como fazer?
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Os procedimentos descritos nesse documento, também estão disponíveis através do vídeo Como cadastro o plano de contas contábil? (Clique aqui para acessar o vídeo em nosso canal no YouTube). |
Para ter a opção do cadastro do plano de contas, basta acessar o menu Cadastros ► Tabelas Diversas ► Plano de Contas;:
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Na imagem acima podemos observar que não existe existem dados no cadastro, ou seja, está vazio quando for atualizado após atualizar para a versão 10.2.0 (ou acima) que possui esta nova opção. nova versão, o cadastro estará vazio. Também podemos notar que possui existem várias opções nessa tela, como os botões de "botões Nova Conta", " Nova SubConta", " Excluir", como a identificação da conta e agrupo de campos como a Identificação da Conta e a Origem dos dados. Esses botões e campos são detalhados a seguir.
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Para auxiliar e agilizar o cadastro de "do Plano de Contas", foi desenvolvido um assistente para a geração de um um plano de contas padrão com base nos cadastros de de Tipo de Produto N2Nível 2 e e Combustíveis que que constam no Postofácil modulo Módulo Retaguarda. Acesse o menu menu Opções ► Ferramentas do Sistema ► Plano de Contas ► Assistente de Geração do Plano de Contas.
Após aparecer a tela inicial do assistende de geração do Plano de Contas, clique "em Avançar" nas nas demais telas e "depois em Concluir" na na tela final para finalizar a geração do plano de contas padrão.
Para auxiliar o entendimento da associação do plano de contas padrão, segue a matriz utilizada para criação das contas:
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Após executar o assistente e em seguida gerar o plano de contas padrão, essas as informações pré-cadastradas podem ser visualizadas ou modificadas de acordo com a utilização do estabelecimento/ orientação do contador, permitindo realizar alterações, inclusões e exclusões (caso tenha exista movimento da conta, o registro é desativado).
As contas são divididas entre “Ativo”, “Receitas” e “Despesas”entre Ativos, Receitas e Despesas, com suas respectivas subdivisões e são vinculadas com as as origens dos dados. Ainda é possível criar uma “uma Nova Conta” ou “ ou Nova SubConta” selecionando os através dos botões ou clicando com botão direito do mouse, como mostra a imagem abaixo:
Nova Conta: permite Permite criar uma nova conta, com o mesmo nível que o item selecionado. Exemplo: Selecionado a N1, deverá criar uma nova N1. Nova SubConta: permite Permite criar uma conta abaixo da conta selecionada, ou seja, uma conta filho. Exemplo: Selecionado a N1, deverá criar uma nova N2 (Filho Filha do N1). Excluir:a A exclusão é sempre conta a conta , e do maior nível para o menor, ou seja, não posso excluir uma conta caso ela possua filhos. Somente Somente será excluída a conta que não tiver vínculo com algum cadastro ou venda já realizada atrelada a ela, caso ela tenha algum vínculo somente , a conta poderá apenas ser desabilitada. Identificação da Conta
Código da conta: número Número da conta, que pode . Pode seguir a numeração dos níveis existente existentes ou criar uma nova ordem. Descrição da Conta: nome Nome da conta cadastrada. Nível: o nível Nível da conta que está cadastrandosendo cadastrada. Indicador da Conta: Sintética Sintética para grupo de conta ou Analítica para conta final (não possui filhos). Natureza da Conta RFB: código Código de acordo com a conta. Origem dos Dados
Por padrão, Combustível, Tipo de Produto Nível 2 . e Tipo de Serviço Nível 1 , estão relacionados ao Ativo e Receitas, já a Conta de Energia Elétrica, Conhecimento de Transporte Rodoviário e Conhecimento de Transporte Eletrônico – CT-e estão vinculados a Despesa.
Na tela de cadastro do plano de contas, além de realizar a manutenção das contas, é possível conferir as contas que foram cadastradas através do botão Visualizar:
Visualização:
As contas também podem ser verificadas através do menu Relatórios ► Relatórios Diversos ► Plano de Contas:
Visualização:
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Foram criados novos campos no cadastro do Produto Nível 2, onde deve ser associado as contas contábeis de acordo com as operações (Entrada/Saída). Para inserir essas informações basta acessar o menu Cadastro ►Tabelas Diversas ►Tipos de Produtos Nível 2.:
Na aba Contábil possui , são apresentados os novos campos “campos Conta Contábil - Material para Revenda”, “ Conta Contábil - Material para Consumo”, “ Conta Contábil - Ativo Imobilizado” e “ e Conta Contábil - Cesta Básica” tanto . Tanto para debito débito (operações de entrada) e credito quanto para crédito (operações de Saídasaída), é necessário vincular cada campo/especificação com uma conta contábil já cadastrada.
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Assim como o Produto Nível 2, no cadastro de Combustível deve ser associada as realizado a associação das contas contábeis, para inserir essas informações basta acessar . Para realizar essa vinculação, acesse o menu Cadastro ► Tabelas Diversas ► Combustível.
Selecionando Ao selecionar o combustível utilizado no estabelecimento e clicando , basta clicar na aba contábil deve ser indicado e em seguida indicar a conta contábil para o “em Conta Contábil - Combustível para Revenda” em debito em débito (Operações de Entrada) e “e Conta Contábil - Combustível para Revenda”, " Conta Contábil - Combustível para Consumo” em credito em crédito (Operações de Saída).
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No caso do estabelecimento trabalhar com venda de serviço, é necessário realizar a associação no tipo de serviço , para com a conta contábil. Para inserir as informações basta acessar o menu Cadastro ► Tabelas Diversas ►Tipos de Serviços.
Para cada tipo de serviço cadastrado deve ser associado a uma conta contábil de credito crédito (operação de Saídasaída).
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No lançamento deda entrada de "de Outras Notas Fiscais ", foi inserida uma nova coluna chamada "Conta Contábil ". ParaPara realizar o lançamento, basta acessar o menu Planilha DiáriasPlanilha Diárias ► OutrasOutras Notas Fiscais.
Essa coluna é habilitada , apenas para o lançamento de notas do modelo: (06 – Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, 08 – Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas e 57 – Conhecimento de Transporte Eletrônico). Ao selecionar o campo e pressionar F2, o sistema busca as contas contábeis que foram configuradas com a origem de lançamento. Ao iniciar lançamento de uma entrada, com os modelos; modelos 06, 08 e 57, o sistema por padrão, pré-preenche com a primeira conta encontrada no cadastro de do plano de contacontas. Quando iniciar Quando iniciar o lançamento/alteração de um documento, ao informar um item, o campo “campo modelo” ficará ficará bloqueado.
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Foi desenvolvido uma ferramenta para que o usuário possa preencher o código das contas contábeis nos itens já lançados de acordo com a configuração do plano de contas e dos cadastros (Tipos de Produtos Nível 2, Tipo de Serviço Nível 1 e Cadastro de Combustíveis). Para acessar esta essa opção, basta selecionar o menu menu Opções ► Ferramentas do Sistema Sistema ► Plano de Contas Contas ► Assistente de Atualização de Registro.
Na primeira tela do assistente clique em "em Avançar".:
Período: Esse campo é referente ao período da data de emissão dos lançamentos. Somente os registros que estão sem conta contábil: Quando for selecionada esta essa opção, ao realizar a atualização de registros serão preenchidos apenas os itens dos lançamentos que não possuem conta contábil preenchida. Todos os registros: Quando for selecionada esta essa opção, ao realizar a atualização, todos os itens de lançamentos sem conta contábil são serão preenchidos e os que que já possuíam a informação no campo são serão atualizados. Após selecionado as opções desejadas clique em “em Avançar”.:
Em seguida clique em "em Iniciar" e e aguarde a atualização.
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