Como cadastro e utilizo o plano de contas contábil?
Esse cadastro está disponível na versão 10.2.0 ou acima do Postofácil modulo Retaguarda. Este registro tem o objetivo de identificar as contas contábeis utilizadas pelo contribuinte em sua Escrituração Contábil, relacionadas às operações representativas de receitas, tributadas ou não, e dos créditos apurados.
Estas informações devem ser apresentadas no arquivo do SPED EFD Contribuições (PIS/COFINS). Para os fatos geradores a partir de 01 de novembro de 2017, a informação dos campos referentes às contas contábeis passa a ser obrigatória.
Como fazer?
Para ter a opção do cadastro basta acessar o menu Cadastros ► Tabelas Diversas ► Plano de Contas;
Importante
Somente poderá ter acesso ao cadastro o usuário com o perfil "Sem Restrição" ou que for permitido no cadastro de usuário, pois o padrão deste campo no cadastro de usuário é desmarcado.
Na imagem acima podemos observar que não existe dados no cadastro, ou seja, está vazio quando for atualizado para a versão 10.2.0 (ou acima) que possui esta nova opção. Também podemos notar que possui várias opções, como os botões de "Nova Conta", "Nova SubConta", "Excluir", como a identificação da conta e a
Para auxiliar e agilizar o cadastro de "Plano de Contas", foi desenvolvido um assistente para a geração de um plano de contas padrão com base nos cadastros de Tipo de Produto N2 e Combustíveis que constam no Postofácil modulo Retaguarda. Acesse o menu Opções ► Ferramentas do Sistema ► Plano de Contas ► Assistente de Geração do Plano de Contas.
Importante
Somente poderá ter acesso ao cadastro o usuário com o perfil "sem restrição" ou que for permitido no cadastro de usuário, pois o padrão deste campo no cadastro de usuário é desmarcado.
Informações
Em quais situações o assistente NÃO poderá ser utilizado:
- Quando já possuir cadastrado informações no plano de contas;
- Quando já foi executado o assistente, ou seja, não poderá ser executado novamente;
Após aparecer a tela inicial do assistende de geração do Plano de Contas, clique "Avançar" nas demais telas e "Concluir" na tela final para finalizar a geração do plano de contas padrão.
Importante
Como o cadastro após a atualização da versão estará vazio, o assistente de plano de contas padrão auxilia o estabelecimento a iniciar com estes dados, de acordo com as orientações do contador e da necessidade operacionais pode com o tempo ser personalizando.
Para auxiliar o entendimento da associação do plano de contas padrão, segue a matriz utilizada para criação das contas:
Plano de Contas da Contabilidade
É recomendado utilizar o plano de contas que contabilidade já possui, pois facilita a conferencia do arquivo EFD Contribuição pelo contador.
Após executar o assistente e em seguida gerar o plano de contas padrão, essas informações pré cadastradas podem ser visualizadas ou modificadas de acordo com a utilização do estabelecimento/contador, permitindo realizar alterações, inclusões e exclusões (caso tenha movimento da conta o registro é desativado).
As contas são divididas entre “Ativo”, “Receitas” e “Despesas”, com suas respectivas subdivisões e vinculadas com as origens dos dados. Ainda é possível criar uma “Nova Conta” ou “Nova SubConta” selecionando os botões ou clicando com botão direito do mouse, como mostra a imagem abaixo:
Nova Conta: permite criar uma nova conta, com o mesmo nível que o item selecionado. Exemplo: Selecionado a N1, deverá criar uma nova N1.
Nova SubConta: permite criar uma abaixo da conta selecionada, ou seja, uma conta filho. Exemplo: Selecionado a N1, deverá criar uma nova N2 (Filho do N1).
Excluir: a exclusão é sempre conta a conta, e do maior nível para o menor, ou seja, não posso excluir uma conta caso ela possua filhos. Somente será excluída a conta que não tiver vínculo com algum cadastro ou venda já realizada atrelada a ela, caso ela tenha algum vínculo somente poderá ser desabilitada.
Identificação da Conta
Código da conta: número da conta, que pode seguir a numeração dos níveis existente ou criar uma nova ordem.
Descrição da Conta: nome da conta cadastrada.
Nível: o nível da conta que está cadastrando.
Indicador da Conta: Sintética para grupo de conta ou Analítica para conta final (não possui filhos).
Natureza da Conta RFB: código de acordo com a conta.
Origem dos Dados
Por padrão, Combustível, Tipo de Produto Nível 2. Tipo de Serviço Nível 1, estão relacionados ao Ativo e Receitas, já a Conta de Energia Elétrica, Conhecimento de Transporte Rodoviário e Conhecimento de Transporte Eletrônico – CT-e estão vinculados a Despesa.
Orientação
Qualquer alteração, exclusão ou inclusão no cadastro do plano de conta tem que ser com o conhecimento do contador.
Foram criados novos campos no cadastro do Produto Nível 2, onde deve ser associado as contas contábeis de acordo com as operações (Entrada/Saída). Para inserir essas informações basta acessar o menu Cadastro ►Tabelas Diversas ►Tipos de Produtos Nível 2.
Na aba Contábil possui os novos campos “Material para Revenda”, “Material para Consumo”, “Ativo Imobilizado” e “Cesta Básica” tanto para debito (operações de entrada) e credito (operações de Saída), é necessário vincular cada especificação com uma conta contábil já cadastrada.
Importante
ao pressionar F2, somente as contas configuradas com a origem “Produto Nível 2”, serão listadas.
Informações
Toda e qualquer dúvida referente a qual conta cadastrada deve ser vinculada as operações de entrada e saída é de responsabilidade do contador do estabelecimento.
Assim como o Produto Nível 2, no cadastro de Combustível deve ser associada as contas contábeis, para inserir essas informações basta acessar o menu Cadastro ► Tabelas Diversas ► Combustível.
Selecionando o combustível utilizado no estabelecimento e clicando na aba contábil deve ser indicado a conta contábil para o “Combustível para Revenda” em debito (Operações de Entrada) e “Combustível para Revenda”, "Combustível para Consumo” em credito (Operações de Saída).
Informações
Toda e qualquer dúvida referente a qual conta cadastrada deve ser vinculada as operações de entrada e saída é de responsabilidade do contador do estabelecimento.
Importante
Ao pressionar F2, somente as contas configuradas com a origem “Combustível”, serão listadas.
No caso do estabelecimento trabalhar com venda de serviço, é necessário realizar a associação no tipo de serviço, para inserir as informações basta acessar o menu Cadastro ► Tabelas Diversas ►Tipos de Serviços.
Para cada tipo de serviço cadastrado deve ser associado a uma conta contábil de credito (operação de Saída).
Informações
Toda e qualquer dúvida referente a qual conta cadastrada deve ser vinculada a operação de saída é de responsabilidade do contador do estabelecimento.
Importante
Ao pressionar F2, somente as contas configuradas com a origem “Tipo de Serviço Nível 1”, serão listadas.
No lançamento de entrada de "Outras Notas Fiscais", foi inserida uma nova coluna chamada "Conta Contábil". Para realizar o lançamento, basta acessar o menu Planilha Diárias ► Outras Notas Fiscais.
Essa coluna é habilitada, apenas para o lançamento de notas do modelo: (06 – Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, 08 – Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas e 57 – Conhecimento de Transporte Eletrônico). Ao selecionar o campo e pressionar F2, o sistema busca as contas contábeis que foram configuradas com a origem de lançamento.
Ao iniciar lançamento de uma entrada, com os modelos; 06,08 e 57, o sistema por padrão, pré-preenche com a primeira conta encontrada no cadastro de plano de conta. Quando iniciar o lançamento/alteração de um documento, ao informar um item, o campo “modelo” ficará bloqueado.
Desabilitado
Para os outros modelos de notas, o campo "Conta contábil" é desabilitado, não permitido inclusão.
Foi desenvolvido uma ferramenta para que o usuário possa preencher o código das contas contábeis nos itens já lançados de acordo com a configuração do plano de contas e dos cadastros (Tipos de Produtos Nível 2, Tipo de Serviço Nível 1 e Cadastro de Combustíveis). Para acessar esta opção basta selecionar o menu Opções ► Ferramentas do Sistema ► Plano de Contas ► Assistente de Atualização de Registro.
Importante
Somente poderá ter acesso ao cadastro o usuário com o perfil "sem restrição" ou que for permitido no cadastro de usuário, pois o padrão deste campo no cadastro de usuário é desmarcado.
Geração do Arquivo
Importante executar este assistente antes de realizar a geração do arquivo do SPED Contribuição.
Na primeira tela do assistente clique em "Avançar".
Período: referente ao período da data de emissão dos lançamentos.
Somente os registros que estão sem conta contábil: selecionada esta opção ao realizar a atualização de registros serão preenchidos apenas os itens dos lançamentos que não possuem conta contábil preenchida.
Todos os registros: selecionada esta opção ao realizar a atualização todos os itens de lançamentos sem conta contábil são preenchidos e os que que já possuíam a informação no campo são atualizados.
Após selecionado as opções desejadas clique em “Avançar”.
Lentidão
Poderá ocorrer uma lentidão no processamento, devido ao volume de informações a serem alteradas.
Em seguida clique em "Iniciar" e aguarde a atualização.