ATIVO PATRIMONIAL
O módulo de ativo patrimonial tem como objetivo o controle dos bens da empresa, identificando, controlando as depreciações por item x centro de custo, registrando baixas, localizações e cargas patrimoniais. É liberado pela licença de utilização do software.
O Ativo Imobilizado é o conjunto de bens e direitos necessários à manutenção das atividades da empresa, caracterizados por apresentar-se na forma tangível (edifícios, máquinas, etc.). O imobilizado abrange, também, os custos das benfeitorias realizadas em bens locados ou arrendados. A exigibilidade de controle patrimonial é baseado no tempo de vida útil do item, que deve ser maior que 12 meses e tenha valor igual ou superior a R$1.200,00.
Para as empresas que não utilizem o módulo de ativo patrimonial e necessitem cadastrar conta de patrimônio para digitação de nota fiscal de entrada com natureza de operação de ativo imobilizado, utilizar a tela do EMSys
Abre-se a tela
Nela, identificar a descrição da conta de controle patrimonial, verificando se o campo Ativo está como Sim. Não é obrigatório o campo de conta contábil, mas exige-se a quantidade de meses utilizada para o cálculo da depreciação / amortização / exaustão.
Essa quantidade de meses é obtida pela divisão de 100 pela taxa de realização (depreciação) definida pelo contador e multiplicado por 12. Ex.: uma conta que tenha a taxa de depreciação igual a 10% por ano: (100 / 10) X 12, que dá 120 meses.
Quando se digita uma nota fiscal de entrada com um item com natureza de operação de ativo imobilizado, abre-se no menu da nota fiscal o campo
Clicando-se no menu itens de Patrimônio, abre-se a tela
Complementar as informações identificadoras do item, personalizando-o para aposição de plaqueta de controle do imobilizado. Para cadastramento de contas pelo módulo, seguir o caminho
Abre-se a tela
Nela, identificar a descrição da conta de controle patrimonial, verificando se o campo Ativo está como Sim. Não é obrigatório o campo de conta contábil, mas exige-se a quantidade de meses utilizada para o cálculo da depreciação / amortização / exaustão.
Essa quantidade de meses é obtida pela divisão de 100 pela taxa de realização (depreciação) definida pelo contador e multiplicado por 12. Ex.: uma conta que tenha a taxa de depreciação igual a 10% por ano: (100 / 10) X 12, que dá 120 meses.
Para cadastramento de itens do imobilizado preexistente, alterar o cadastramento da empresa, colocando-a em implantação e utilizar a tela do caminho abaixo
A necessidade de mudança do status da empresa, é para habilitar o campo de digitação da depreciação acumulada preexistente.
Abre-se a tela
Na aba financeiro, serão demonstradas todas as movimentações financeiras, realizadas com o item, como baixas parciais e depreciações.
É possível também na tela de cadastro do item, executarmos a vinculação de um item a outro pela tela
Desta forma, vincula-se um item a outro permitindo um controle mais eficiente para os itens, impedindo-se que na baixa do item deixe acompanhá-lo os itens a ele vinculados. Para a realocação de carga patrimonial dos itens seguir o caminho
Abre-se a tela
Marca-se os itens, seleciona a pessoa e grava-se a nova situação de carga patrimonial. Para utilização em baixas, cadastramos o tipo de baixa pela tela do caminho
Abre-se a tela
Nela são registrados os tipos de baixa, tais como: Venda, Obsolescência, Sinistro, etc. Registra-se os motivos de baixa pela tela do caminho
Abre-se a tela
São registrados os motivos de baixa, criando-se possibilidade de levantamentos estatísticos das baixas. São cadastrados motivos tais como: custo alto de manutenção, renovação do parque industrial, evolução tecnológica, etc. Para o cadastramento de localizações de itens de patrimônio, usar a tela do caminho
Abre-se a tela
Nela são cadastradas as localizações dos itens de imobilizado, e devem ser cadastradas conforme o mapa da empresa, ex: Sala do diretor, Loja de conveniência, depósito de lubrificantes, hall da administração, etc.
Sua utilização é para identificação da localização física dos itens de patrimônio permitindo controle tais como: lote para seguro, baixa por sinistro, roubo, etc.
Para um cadastramento mais rápido de itens de patrimônio preexistentes pode-se utilizar a tela do caminho
Abre-se a tela
Esta tela possibilita a importação de arquivo dos itens de patrimônio previamente criada e consistida para o correto cadastramento dos itens. Para o cálculo da depreciação dos itens, através de contas, utiliza-se o caminho
Abre-se a tela
Seleciona-se as contas a depreciar, fixa-se a data da apropriação da depreciação e executa-se o cálculo da depreciação. Se houver depreciações calculadas com data posterior, a tela retornará que foram calculadas as depreciações para 0 itens.
Nesta operação, os valores da depreciação são calculados dividindo-se o valor de incorporação do item pelo número de meses da conta à qual estiver vinculado (duodécimo de depreciação), divide-se o valor por 30 (dias) e multiplica-se pelo número de dias apurado desde o primeiro dia do período até a data da depreciação.
Após o cálculo, o valor da depreciação acumulada do item é sumarizada ao saldo de depreciação acumulada com a conta partida no resultado da empresa na rubrica 'Depreciações' do DRE. Para o estorno da depreciação individual de um item, utilizar a tela do caminho
Abre-se a tela
Seleciona-se pela sequência do item de patrimônio e a data da depreciação, pesquisa-se e confirma a exclusão do registro. Para o estorno da depreciação de uma ou mais contas de patrimônio, utiliza-se a tela do caminho
Abre-se a tela
Nela seleciona-se as contas a terem as depreciações estornadas e confirma-se o estorno. São deduzidos do saldo da depreciação acumulada dos itens de patrimônio o valor estornado e excluem-se os valores das depreciações do resultado (DRE). Para o lançamento individual da depreciação para um único item, utilizar a tela do caminho:
Abre-se a tela
Normalmente esse cálculo é realizado na baixa de um item ou na transferência de centro de custo para sua apropriação temporal correta. Para o lançamento manual do item de imobilizado, utilizar a tela do caminho
Lembramos que as baixas realizadas se utilizando nota fiscal de saída com natureza de operação de ativo imobilizado, que tanto pode ser venda, doação, dação em pagamento, etc, farão a baixa do imobilizado na geração da nota fiscal. A utilização da tela abaixo é somente feita quando não houver emissão de nota fiscal.
Seleciona-se o item, o motivo da baixa (que pode ser parcial) e efetuar o cálculo da baixa. O item registra como baixa a quantidade informada, e caso seja a última unidade do item, o status do item é alterado para baixado. Para registro da movimentação física de um item, utilizar a tela do caminho
Abre-se a tela:
Selecionar o item e sua nova localização com a data e adicionar a movimentação. Para as movimentações físicas em lote, utilizar a tela do caminho
É utilizada na necessidade de um remanejamento de todos os itens de uma localização a outra, de um responsável a outro ou de um centro de custo a outro.
Após a seleção dos itens e do tipo de movimentação a ser realizada, gerar a movimentação.
Todos os itens trarão em seu histórico de movimentação física as alterações realizadas, permitindo um rastreamento das ocorrências.