Livro Razão

O que é?

O Livro Razão é um registo que tem como finalidade coletar e escriturar os dados de todas as transações realizadas de uma forma cronológica, organizando-as por contas individuais. Ou seja, através deste relatório as transações de débito e crédito da empresa ficam registradas, sendo possível identificar todos os lançamentos contábeis efetuados no sistema. 

Portanto, o Livro Razão se torna fundamental ao processo contábil, pois com ele é possível ter um controle maior do movimento das contas contábeis, de forma detalhada e individualizada, facilitando a gestão dos recursos e uma análise mais assertiva dos resultados dentro do período selecionado.

Acessando a Rotina

Primeiro passo: Permissões de Usuário

Antes de tudo, é necessário ativar a permissão de usuário para o uso de "Relatórios".

Para isso, acesse: Empresa > Segurança > Clique em "Configurar Usuários" > Clique em "Listar" > Localize o usuário logado no sistema e clique no ícone de engrenagem ⚙️.
Após, clique no campo Contabilidade > Permissões Gerais do Grupo Contabilidade > Marque a opção "Relatórios" > Salvar.

Executando a Rotina

Para acessar essa rotina, siga o caminho: Menu > Adm./Financeiro > Contabilidade > Relatórios > Livro Razão. 

Tela inicial

Detalhamento dos Filtros 

É possível gerar as informações através dos seguintes filtros:

• Data Inicial e Final: Permite definir um período para geração do relatório. Ao clicar no ícone "calendário" () será possível selecionar o ano, mês e data desejados, para avançar ou retroceder entre as datas, basta utilizar as setas;
• Cliente: Neste campo é possível selecionar um cliente para geração do relatório. Este filtro possui a função de auto-completar, portanto, ao digitar parte do termo a ser pesquisado, o sistema buscará as informações;
• Tipo do Relatório: permite gerar a listagem de forma analítica ou sintética;
  • Sintético: apresenta um relatório mais simples, com valor total utilizado na operação sem considerar os centros de custos. 
  • Analítico: apresenta os valores dos lançamentos de forma detalhada e individual, separados por linhas, com a opção de exibir (ou não) os centros de custos utilizados.
• Escolher Conta Inicial e Final: Permite que o relatório seja gerado considerando um range de contas. Ao marcar este filtro, será possível escolher uma conta inicial e final;
• Conta: Permite selecionar uma, várias ou todas as contas disponíveis para a geração do relatório;
• Empresas: Permite selecionar uma, várias ou todas as empresas para a geração do relatório;
• Histórico: Este campo permite selecionar um histórico contábil para a geração do relatório;
• Centro de Custo: Permite selecionar um centro de custo para a geração do relatório;
• Série: Permite selecionar uma, várias ou todas as séries para a geração do relatório;
• Filtrar por Referencial: Este filtro permite buscar pela conta do plano de contas oficial da Receita Federal, somente poderá ser utilizado quando o relatório for gerado de forma analítica;
• Exibir Nome do Centro de Custo (Analítico): Quando marcado, no relatório será exibida uma coluna que apresentará o centro de custo de cada lançamento;
• Exibir totalizadores diários (Analítico): Ao marcá-lo, no relatório, serão apresentados os totalizadores diários;
• Exibir somente lançamentos efetivados: Ao marcá-lo, no relatório, lançamentos não efetivados serão desconsiderados;
• Exibir conta contra-partida (Analítico): Ao marcá-lo, exibirá as duas partidas do lançamento (débito e crédito);
• Exibir data de compensação: Ao marcá-lo, exibirá a data em que o lançamento foi compensado;
• Agrupar por número de lançamento: Este campo agrupará os lançamentos contábeis da mesma conta por número de lançamento;
• Considerar zeramentos: A rotina contábil de zeramento permite encerrar as contas de resultado ao final de cada exercício social, desta forma, ao marcar este filtro este encerramento será ignorado e os saldos das contas serão apresentados independentemente; 
• Considerar históricos gerenciais: Ao marcá-lo, serão considerados históricos de lançamentos extra contábeis (não fazem parte da contabilidade oficial).

Botões auxiliares

Os botões auxiliares do Livro Razão estão localizados no canto superior direito da página. 

Botão "Gerar Termos"

O Livro Razão possui algumas formalidades, dentre elas, a exigência do termo de abertura e encerramento. De acordo com a legislação em vigor, o termo de abertura do Livro Razão deve conter as seguintes informações:

• Finalidade a que se destina o livro (nome do livro);
• Número de ordem;
• Nome empresarial;
• Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica – CNPJ;
• Município da sede ou filial;
• Número e a data do arquivamento dos atos constitutivos na Junta Comercial;
• Data e as assinaturas.

Já o termo de encerramento do Livro Razão, deve conter as seguintes informações:

• Finalidade a que se destina o livro (nome do livro);
• Número de ordem;
• Nome empresarial;
• Período a que se refere a escrituração;
• Data e as assinaturas.

Clicando no botão "Gerar Termos", é possível gerar os termos para abertura e encerramento do Livro Razão.
Para isso, é necessário definir os seguintes filtros: 

• Número de ordem: Número sequencial da emissão do livro;
• Total páginas/folhas: Significa o total de páginas ou folhas que o livro tem;
• Exibir: Define a forma de exibição do termo;
  • Páginas;
  • Folhas.
    
    

Filtros para gerar termos

Para gerar os termos de abertura e encerramento do livro, é necessário que as seguintes informações estejam previamente cadastradas no menu Empresa > Dados da Empresa: Razão Social, Endereço, Bairro, Cidade, UF, CNPJ, Inscr. Estadual, Responsável, CPF (do responsável), Contador Responsável, CPF (do contador) e CRC.

Além disso, somente para empresas optantes pelo Simples será exibido o filtro "Desconsiderar lançamentos de ICMS" neste relatório. Esta configuração deve ser realizada acessando: Menu > Empresa > Dados da Empresa > No campo "Sistema de Tributação" marcar a opção "Simples".

Botão "Gerar Excel" 

Através dessa opção será possível exportar arquivos no formato "xls" e/ou PDF. Além disso, é possível gerar o arquivo em Excel antes mesmo de gerar o relatório, desde que os filtros estejam definidos.

Botão "Filtros"

Clicando nessa opção a tela retorna para os filtros iniciais, sendo possível redefinir os filtros aplicados e gerar um novo relatório.

Listagem

Ao clicar em "Filtrar" será gerada a listagem de acordo com os filtros definidos, apresentando todos os lançamentos que se enquadrem nos filtros selecionados, agrupados por conta contábil. Nesta listagem são exibidos até 1.000 registros por página.

Os tipos de listagem do Livro Razão são:

• Listagem Sintética: A listagem sintética apresenta o valor total dos débitos e créditos utilizados na operação dentro do período determinado, sem considerar os centros de custos.

Listagem Sintética

• Listagem "Analítica" com o filtro "Exibir Nome do Centro de Custo (Analítico)" selecionado: Apresenta na listagem uma coluna chamada "Centro de Custo" com os nomes dos centros de custos utilizados na geração dos lançamentos e seus respectivos lançamentos individualizados, separados por linhas.
  
  

Listagem Analítica (com centro de custo)

• Listagem "Analítica" com o filtro "Exibir o Nome do Centro de Custo" desmarcado: A listagem apresenta os valores do lançamento detalhadamente, porém sem discriminar o centro de custo.
  
  

Listagem Analítica (sem centro de custo)

Independente do tipo de listagem, o relatório apresentará as seguintes colunas:

• • Data Emissão: dia, mês e ano em que ocorreu o fato contábil.
  • Lançamento: se refere ao número do lançamento contábil registrado no sistema.
  • Documento: apresenta o documento referente a compra/venda associado ao lançamento.
  • Referência: se trata do código da conta contábil em questão.
  • Histórico: apresenta a descrição completa da movimentação ocorrida.

  • Centro de Custo (somente se a opção "Exibir Nome do Centro de Custo (Analítico)" estiver selecionada): apresenta a descrição do(s) centro(s) de custo(s) utilizados na geração dos lançamentos.   

  • Débito e Crédito: apresenta o valor que foi acrescido ou diminuído do saldo de determinada conta contábil.
  • Saldo: apresenta a diferença entre o total de débitos e o total de créditos de uma conta contábil.
  • (C-D): este campo indica a natureza do saldo escriturado, sendo “C” o credor e “D”, o devedor.
  • Total de Contas: o valor exibido neste campo, se refere a soma do valor de todas as contas, não apenas ao total dos lançamentos listados no relatório. 

Alteração de Lançamento Contábil

Através da coluna "Lançamento" é possível realizar a alteração do lançamento contábil em questão, basta clicar no número em questão. Assim, o sistema será redirecionado para página de alteração com todas as informações do lançamento.

As colunas Histórico, Conta, Débito, Crédito, Centro de Custo e "Complemento podem ser modificadas.
As colunas Referencial e Operação Padrão não poderão ser editadas.

Tela de alteração de lançamento contábil

Abaixo da listagem há um totalizador das colunas Débito e Crédito, e através do botão "Novo item" podem ser inclusas uma ou mais linhas de acordo com a necessidade do lançamento.