Conceito e objetivos da tela
Lançamento é o registro dos fatos contábeis, aqueles que provocam mudanças na composição do patrimônio da organização. São efetuados de acordo com o método das partidas dobradas, ou seja, para cada lançamento a crédito ou a débito, deverá existir um ou mais lançamentos como contrapartida a fim de contabilizar cada entrada ou saída.
Os lançamentos são feitos nas contas patrimoniais pertencentes aos grupos do ativo, passivo exigível e patrimônio líquido, e também nas contas de resultado, representadas pelas receitas e despesas.
As contas de ativo, por terem saldo devedor, são aumentadas de valor com os lançamentos a débito, e diminuídas com os lançamentos a crédito. As contas de passivo exigível e de patrimônio líquido, por apresentarem saldo credor, são aumentadas de valor com os lançamentos a crédito e diminuídas com os lançamentos a débito. As contas relativas às receitas e despesas, por afetarem diretamente o PL (patrimônio líquido), são, respectivamente, creditadas (quando aumentam o PL) e debitadas (quando diminuem o PL).
Os lançamentos podem ser criados de forma automática, por integração de movimentos de loja(*), ou manualmente, a partir desta tela ou quando é cadastrado no sistema qualquer tipo de movimentação financeira, como a inclusão ou baixa de títulos, créditos ou débitos em conta ou qualquer tipo de receita ou despesa, por exemplo, para efeito de contabilização.
(*) O Linx ERP utiliza, para a geração automática de lançamentos, quando da integração de movimentos de loja, uma categoria de lançamentos chamada Lançamento Padrão. Nesse lançamento devem ser configuradas todas as regras para a correta integração de todos os tipos de movimentos que possam ocorrer nas lojas. Essa configuração é feita na tela 009017 - Lançamento Padrão.
Módulo que exibe a tela
Contabilidade.
Principais campos da tela
Cabeçalho
| Campo | Descrição |
|---|
Empresa | Empresa para a qual o lançamento contábil será cadastrado. |
| Data | Data de contabilização do lançamento. |
| Digitação | Este campo será preenchido automaticamente pelo sistema. Indica a data em que o título está sendo cadastrado. |
| Lançamento | O número do lançamento é atribuído sequencialmente pelo sistema e identifica um lançamento contábil. Todos os itens do lançamento terão o mesmo número de lançamento. |
| Padrão | Este campo é alimentado pelo sistema com o número do lançamento padrão utilizado sempre que o lançamento tiver sido incluso de forma automática, em razão de uma integração de loja. |
| Data Extemporânea | Disponível a partir do service pack 01.19 do Linx ERP, esse campo será habilitado somente quando for informado um dos lançamentos: EXC - Lançamento extemporâneo a crédito, ou EXD - Lançamento extemporâneo a débito. Esses lançamentos poderão ser vinculados somente a contas do ativo e passivo e deverão ser utilizados quando a escrituração do fato ocorrer fora do período em que ele deveria ter sido registrado. |
Guia Itens
Área para inclusão dos lançamentos de partida e contrapartida a crédito e a débito.
Para a inclusão ou exclusão de uma linha, clique nos botões à esquerda, Inserir e Excluir.
Subcontas
Para os casos que houver lançamento contábil com cadastramento de subcontas, ao pressionar o botão na linha do registro na coluna Lcto Item Subconta, será exibida uma nova tela e, nela, será possível visualizar e alterar os dados do formulário.
Clique para ver os campos para subcontas
| Campo | Descrição |
|---|
Centro Custo | Código do centro de custos vinculado ao item. |
| CNPJ | Informe o número do CNPJ da empresa investida detentora da subconta de reflexo, enviado pela declarante. Observação:
Esse campo só deve ser preenchido no caso de Ajuste a Valor Justo (AVJ) reflexo (código 60 da tabela do registro I053) e de AVJ subscrição de capital (código 65 da tabela do registro I053). |
| Código Item | Informe o código definido pela pessoa jurídica para identificar o item (ativo/passivo). Observação:
No caso de AVJ reflexo, será a identificação do item na pessoa jurídica investida. |
| Quantidade | Informe a quantidade inicial do item. Quando se tratar de ativo/passivo de mesma característica/qualidade, como ativos biológicos e contratos de operações em bolsa de valores, é possível agrupar todos o itens pelas características comuns. |
| Identificação Item | Este código é um conjunto de caracteres utilizado para individualizar o bem, conforme sua natureza.
Exemplo:
Placa para veículos automotores, matrícula do cartório para imóveis, marca/modelo para equipamentos, raça/idade/sexo para animais vivos etc. |
| Descrição Item | Informe uma descrição resumida do item.
Observação:
No caso de AVJ reflexo, será a descrição do item pertencente ao patrimônio da investida. |
| Data Reconhecimento Contábil | Informe a data em que ocorreu o registro inicial no sistema contábil, mesmo que anterior ao exercício corrente. em situações justificáveis pela complexidade na identificação da informação, poderá ser informado um registro aproximado constando 31/12 do ano corrente. |
| Saldo Item Inicial | Será exibido o saldo inicial da conta contábil que registra o item (ativo/passivo) na qual a subconta esteja vinculada. O saldo a ser informado corresponde ao saldo antes de ocorrer o evento originário do lançamento na subconta demonstrado no livro auxiliar. Observações: No caso de AVJ reflexo, será p saldo inicial da subconta AVJ na investida. Este campo será exibido bloqueado e será preenchido automaticamente pelo sistema, por meio da execução da procedure Lx_ctb_atualiza_saldo_subconta.(*)
|
| Indicador Saldo Inicial | Este campo exibirá o indicador do saldo inicial da conta contábil:
D- Devedor
C - Credor
Observação:
Este campo será exibido bloqueado e será preenchido automaticamente pelo sistema, por meio da execução da procedure Lx_ctb_atualiza_saldo_subconta.(*) |
| Parcela da Realização Item | Informe a parcela da realização do item registrado no patrimônio da investida/emitente em que a subconta esteja vinculada.
Exemplo
Depreciação, alienação, integralizar capital de outra pessoa jurídica etc. |
| Indicador Realização Item | Informe o indicador da realização do item:
D- Devedor
C - Credor |
| Saldo Item Final | Informe o saldo final da conta contábil que registra a conta (ativo/passivo) em que a subconta esteja vinculada. Corresponde ao saldo após ocorrer o evento originário do lançamento na subconta demonstrado no livro razão auxiliar, como por exemplo a baixa do bem quando seu valor será zerado.
Observação:
No caso de AVJ reflexo, será o saldo inicial da subconta AVJ na investida. |
| Indicador Saldo Item Final | Será exibido o indicador do saldo final da conta contábil:
D – Devedor
C – Credor
Observação:
Este campo será exibido bloqueado e será preenchido automaticamente pelo sistema, por meio da execução da procedure Lx_ctb_atualiza_saldo_subconta. (*) |
| Saldo Subconta Inicial | Será exibido o saldo inicial representativo do item na subconta antes do lançamento a ser demonstrado neste registro. Este valor pode não coincidir com o saldo apresentado na ECD para este instante, uma vez que demonstra apenas a parcela atribuível a este item.
Observação:
Este campo será exibido bloqueado e será preenchido automaticamente pelo sistema, por meio da execução da procedure Lx_ctb_atualiza_saldo_subconta. (*) |
| Indicador Saldo Subconta Inicial | Será exibido indicador do saldo inicial da subconta:
D – Devedor
C – Credor
Observação:
Este campo será exibido bloqueado e será preenchido automaticamente pelo sistema, por meio da execução da procedure Lx_ctb_atualiza_saldo_subconta. (*) |
| Débito Subconta | Informe o valor registrado a débito na subconta correspondente apenas à participação do item na composição de um lançamento resumido na ECD, que poderá englobar vários eventos sobre itens distintos. |
| Crédito Subconta | Informe o valor registrado a crédito na subconta correspondente apenas à participação do item na composição de um lançamento resumido na ECD, que poderá englobar vários eventos sobre itens distintos. |
| Saldo Subconta Final | É exibido o saldo final representativo deste item na subconta após o lançamento demonstrado neste registro. Este valor pode não coincidir com o saldo apresentado na ECD para este instante, uma vez que demonstra apenas a parcela atribuível a este item.
Observação:
Este campo será exibido bloqueado e será preenchido automaticamente pelo sistema, por meio da execução da procedure Lx_ctb_atualiza_saldo_subconta. (*) |
| Indicador Subconta Final | Será exibido indicador do saldo final da subconta:
D – Devedor
C – Credor
Observação:
Este campo será exibido bloqueado e será preenchido automaticamente pelo sistema, por meio da execução da procedure Lx_ctb_atualiza_saldo_subconta. (*) |
| Data Lançamento | É exibida a data do lançamento contábil consolidado na subconta.
Observação:
Este campo será exibido bloqueado e será preenchido automaticamente pelo sistema, por meio da execução da procedure Lx_ctb_atualiza_saldo_subconta. (*) |
| Número Lançamento | É exibido o número de identificação único do lançamento contábil consolidado na subconta.
Observação:
Este campo será exibido bloqueado e será preenchido automaticamente pelo sistema, por meio da execução da procedure Lx_ctb_atualiza_saldo_subconta. (*) |
| Valor Lançamento | É exibido o valor do lançamento contábil consolidado na subconta.
Exemplo
Perda relativa a AVJ de um bem, baixa da subconta por alienação de outro, ganho relativo a AVJ em outro bem etc.
Observação:
Este campo será exibido bloqueado e será preenchido automaticamente pelo sistema, por meio da execução da procedure Lx_ctb_atualiza_saldo_subconta. (*) |
| Indicador Valor Lançamento | Será exibido o indicador do lançamento:
D – Débito
C – Crédito
Observação:
Este campo será exibido bloqueado e será preenchido automaticamente pelo sistema, por meio da execução da procedure Lx_ctb_atualiza_saldo_subconta. (*) |
| Indicador Adoção Inicial | Informe Sim ou Não para indicar o registro relativo a adoção inicial.
1 – Sim
2 – Não |
| Botão Incluir Ativos | Ao clicar neste botão será exibida a tela Ativos Imobilizados. Nelas, será apresentada uma lista dos ativos que poderão ser incluídos na Lançamentos dos Itens relacionados a Subconta. |
(*) Executar no SQL a procedure Lx_ctb_atualiza_saldo_subconta para atualizar o saldo das subcontas e dos itens que serão demonstrados na ECD.
O responsável por essas atualizações no cliente Linx poderá optar por criar um Job para executar a procedure periodicamente.
Execute esse procedimento para que os dados contábeis existentes nas tabelas do Linx ERP (inclusive os saldos atualizados dos itens dos lançamentos) sejam importados para as tabelas do módulo LCF, ficando então disponíveis para a geração da ECD.
Vale lembrar que a importação de dados contábeis para as tabelas LCF requer alguns procedimentos prévios, como as contabilizações no Linx ERP e apuração de resultado, por exemplo.
Veja mais sobre o assunto na documentação do Módulo LCF - Livros Contábeis e Fiscais.
Informações do lançamento
| Campo | Descrição |
|---|
Tipo de Lançto | Exibe o tipo de lançamento de acordo com a movimentação contábil aplicada ao lançamento. Exemplo: LMC (lançamento manual a crédito) contra um LMD (lançamento manual a débito). |
| Grupo | O campo grupo identifica o sequencial da partida e contrapartida dos tipos de lançamentos utilizados no lançamento. Exemplo: Grupo 1 - onde a partida é um LCM e a contrapartida um LMD. |
| Terceiro | Exibe o terceiro (Filial, Cliente, Fornecedor ou Representante). Se este campo não estiver habilitado na inclusão de um tipo de lançamento, indica que na tela 009008 - Tipo de Lançamento o tipo relacionado não está com a opção indica terceiro selecionada. |
| Conta analítica | Utilizando o botão o direito do mouse, o sistema abrirá uma lista de movimentação, mostrando todas as contas contábeis parametrizadas pelo tipo de conta e vinculadas no tipo de lançamento. |
| Histórico | Ao selecionar a conta contábil o sistema sugere o histórico padrão, alimentando o campo, de acordo com a parametrização do tipo de conta e de lançamento. Se não estiver parametrizado, o campo poderá ser preenchido. |
| Rateio C. Custo | O rateio de centro de custo será sugerido após inclusão da conta contábil analítica pois o centro de custo é associado no cadastro da conta contábil na tela 009007 - Conta Contábil Analítica. |
| Rateio de Filial | O rateio de filial será sugerido após inclusão do tipo de lançamento. Ele é sugerido por meio da filial utilizada na inclusão do lançamento. Ao clicar em Incluir, o sistema apresentará a filial de acordo com o parâmetro FILIAL_PADRAO. |
| Moeda | Ao clicar em Incluir, o sistema irá sugerir a moeda padrão de acordo com o parâmetro MOEDA_PADRAO. |
| Câmbio | Exibe a informação conforme o campo moeda, se o cadastro do lançamento for em moeda R$ o câmbio será 1.000000, se a moeda for U$ mostrará os dados conforme cadastro na tela 004001 - Moedas. |
| Débito R$ | Este campo apresenta o valor do lançamento, ou seja, o valor da contrapartida que deverá ser debitado contabilmente de acordo com a conta contábil indicada. |
| Débito moeda | Este campo apresentará o valor em débito da moeda utilizada. |
| Crédito R$ | Este campo apresentará o valor do lançamento, ou seja, o valor da partida que deverá ser creditado contabilmente de acordo com a conta contábil indicada. |
| Crédito moeda | Este campo apresentará o valor em crédito da moeda utilizada. |
| Botão Diferir | Botão facilitador que possibilita incluir (duplicar) um lançamento contábil para outros meses (períodos). A funcionalidade do botão Diferir para duplicar um novo lançamento é utilizado para todos os tipos de lançamentos que não indicam terceiro. |
| Botão Recibo | O botão permite a geração de recibos para comprovação de recebimentos e pagamentos e é utilizado por alguns países para geração de informações ao fisco. |
