Tela 012024 - Integração das notas fiscais de entrada/saída
Após inclusão das notas fiscais em um determinado período, efetue na tela 012024 - Integração das Notas Fiscais de Entrada/Saída para que os valores sejam apresentados na apuração dos impostos e nos livros de registro de entrada e saída.
Apuração dos impostos ICMS e ICMS - CM
Apuração do imposto ICMS
Efetue o resumo da apuração do imposto ICMS através da tela 012006 - Resumo da Apuração / ICMS Padrão. Verifique que são apresentados os valores de débito, crédito e imposto a recolher do imposto ICMS.
Os valores gerados e gravados na apuração do imposto ICMS devem ser estornados por meio da tela 009021 - Lançamento de Impostos na Apuração, pois através do Regime especial de tributação cartilha da moda, os valores estornados não serão considerados como base de cálculo para o imposto ICMS - CM. A apuração do ICMS é gerada somente para informar ao fisco (Sped), o cálculo do imposto padrão ICMS.
O estorno dos lançamentos de crédito e débitos são efetuados para que seja aplicada a alíquota de 2,5%.
De acordo com os exemplos de notas fiscais apresentadas, verifique a estrutura de cálculo da apuração do ICMS:
Importante
- Para efeito de cálculo desse regime especial, serão incluídas:
1. Todas as saídas internas realizadas para contribuintes;
2. Saídas interestaduais de qualquer natureza descontadas somente as devoluções de vendas, os retornos decorrentes de saídas em operações internas para industrialização por encomenda e os retornos decorrentes de saídas internas para conserto, reparo ou manutenção de bens do ativo fixo;
- Para efeito de cálculo do ICMS serão excluídas:
1. as transferências internas de mercadorias realizadas entre estabelecimentos fabricantes, beneficiários dessa lei, vinculados a um mesmo CNPJ;
2. as devoluções de compras;
3. as exportações para o exterior;
Exemplos de notas fiscais utilizadas para estrutura da apuração dos impostos ICMS e ICMS - CM:
Cálculos do ICMS
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|---|---|---|
CFOP | Valor | Descrição |
5101 | 3800,00 | Venda Interna |
6101 | 980,00 | Venda Interestadual |
5151 | 1100,00 | Transf.de Prod.do Estabelecimento (Fabr.p/Com) |
5201 | 800,00 | Devolução de Compra para Industr.Aplicação do ICMS - CM |
5901 | 1000,00 | Remessa p/Industr.por encomenda |
5915 | 250,00 | Remessa Merc.p/Conserto |
5101 | 530,00 | Venda Interna |
Total | 8460,00 |
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Exclusões |
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5201 | 800,00 | Devolução de Compra para Industrialização |
Total | 800,00 |
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Descontos |
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1201 | 530,00 | Devolução de Vendas |
1902 | 1000,00 | Retorno Ind. por encomenda |
1916 | 250,00 | Retorno de Conserto |
Total | 1780,00 |
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Total Geral (Cálculos do ICMS - Exclusões -Descontos) | 5880,00 |
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Alíquota do imposto ICMS - CM | 2,5% |
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Imposto ICMS - CM a recolher | 147,00 |
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Tela 012006 - Resumo da Apuração / ICMS Padrão
Guia Resumo da Apuração
Informe a filial, período e imposto para verificação dos valores da apuração do imposto ICMS.
A imagem apresenta os valores de débito, crédito pertencentes a estrutura padrão da apuração do ICMS e os valores de estorno e valor do imposto inseridos através da tela 009021 - Lançamento de impostos da apuração.
Importante
Mesmo utilizando o regime especial de tributação cartilha da moda, é imprescindível efetuar a apuração do imposto padrão ICMS, pois as informações geradas são dados exigidos pelo fisco.
Importante
Após conferência dos dados gerados na apuração do imposto padrão ICMS, selecione GRAVAR INFORMAÇÕES e indique o fechamento da apuração na tela 012011 - Consulta e alteração da apuração, minimizando possíveis lançamentos para o período apurado após conferência dos valores.
Tela 012011 - Consulta e alteração da apuração / ICMS Padrão
Guia Lista
Nesta página é possível verificar detalhadamente por CFOP, os valores de débito e crédito gerados na apuração de imposto.
Importante
Indique o fechamento da apuração na tela 012011 - Consulta e alteração da apuração, minimizando possíveis lançamentos para o período apurado após conferência dos valores.
Apuração do imposto ICMS - CM
Após apuração do imposto padrão ICMS, efetue a apuração do imposto ICMS - CM.
Para efeito de cálculo do regime especial, serão inclusas todas as saídas internas realizadas para contribuintes e as interestaduais de qualquer natureza descontadas somente as devoluções de vendas, os retornos decorrentes de saídas em operações internas para industrialização por encomenda e os retornos decorrentes de saídas internas para conserto, reparo ou manutenção de bens do ativo fixo.
Tela 012006 - Resumo da Apuração / ICMS - CM
Guia Resumo da Apuração
Informe a filial, período e imposto para verificação dos valores da apuração do imposto ICMS - CM.
A imagem apresenta os valores de débito, crédito pertencentes a estrutura da apuração do ICMS - CM.
Guia Detalhes
Verifique o total dos débitos apresentado para cálculo da estrutura da apuração do ICMS - CM.
Tela 012011 - Consulta e Alteração da Apuração / ICMS - CM
Nesta página é possível verificar detalhadamente por CFOP, os valores de débito e crédito gerados na apuração de imposto.
Importante
Indique o fechamento da apuração na tela 012011 - Consulta e alteração da apuração, minimizando possíveis lançamentos para o período apurado após conferência dos valores.
Lançamento manual na apuração
Os valores gerados e gravados na apuração do imposto ICMS devem ser estornados através da tela 009021, pois através do Regime especial de tributação cartilha da moda, os valores estornados não serão considerados como base de cálculo para o imposto ICMS - CM. A apuração do ICMS é gerada somente para informar ao fisco (SPED), o cálculo do imposto padrão ICMS.
Para os exemplos apresentados, efetue os seguintes lançamentos manuais na apuração:
IRE – Estornando o débito
(neste caso 1.337,40)
IRS – Estornando o crédito
(neste caso 225.20)
IRS – Outros débitos, com o valor apresentado na apuração do ICMS-CM
(neste caso 147.00)
Se necessário (opção do usuário), efetue mais um lançamento para zerar o valor da apuração do imposto ICMS-CM.
IRE – Estornando o débito do imposto ICMS-CM
