Está disponível, a partir da versão 2.2.0.0, a opção de Apuração do ICMS para empresas do Regime Periódico de Apuração - RPA.
No Sistema Linx Big vá até o menu Fiscal > Escrituração Fiscal ICMS > Apuração do ICMS.
Figura 01 - Menu Apuração do ICMS
Ao selecionar esta opção será exibida a tela abaixo:
Figura 02 - Apuração do ICMS
A filial já virá selecionada, então deve-se informar o perído de apuração e
clicar no botão ou pela tecla de atalho F3, e então será exibido o relatório de Apuração do ICMS, conforme modelo adotado pelos escritórios de contabilidade.Nota
Se estiver no escritório será possível selecionar uma filial por vez a fim de gerar a apuração de cada uma.
Já com o relatório gerado, na página 1 constará informações resumidas por CFOP como:
- Entradas
Valores Contábeis
Base Cálculo
Imposto Creditado
Isentos / Não Trib.
Outras
- Saídas
Valores Contábeis
Base Cálculo
Imposto Debitado
Isentos / Não Trib.
Outras
Observe o exemplo abaixo:
Figura 03 - Exemplo Relatório de Apuração de ICMS (Página 1)
Na página 2 constarão as descrições dos Débitos e Créditos do imposto e a apuração dos saldos, e também um resumo por alíquotas.
Figura 04 - Exemplo Relatório de Apuração de ICMS (Página 2)
Foi criada uma estrutura para armazenar e dar manutenção nos valores de crédito a serem transportados para o mês seguinte. Esses dados ficarão gravados e a manutenção poderá ser feita no menu Fiscal > Escrituração Fiscal ICMS > Créditos de ICMS.
Figura 05 - Créditos Transportados do ICMS
As informações de crédito digitadas nessa tela, refletirão nos relatórios apresentados na apuração do ICMS.
Nota
Esta tela será preenchida automaticamente com os valores de crédito que forem apurados como mostrado no exemplo da Figura 01.
Observações Importantes:
- Não Tributa/Credita ICMS
Se for NF de emissão de terceiros (Entrada / Rec. Transferência) e o emitente for optante do Regime Simples Nacional;
Se for uma nota de serviços (energia elétrica, telecomunicações e conhecimento de transpote);
Se forem produtos para uso/consumo;
Se forem notas fiscais de Referência (VendaEmpresa e VendaEmpresaCliente);
Operações do Bens do Ativo;
- Recálculo de Valores de ICMS
Sempre que a NF for do tipo Entrada ou Recebimento de Transferência, o SistemaBIG recalculará a alíquota e o valor do ICMS;
Se o emitente e o destinatário forem do mesmo estado, o SistemaBIG usará a alíquota interna do estado, caso contrário usará a alíquota interestadual;