O objetivo deste projeto tem como garantir o fluxo completo do processo de transferência - desde saída do local origem à entrada na filial destino, transitando por atualização de saldos de estoque, cálculo do custo médio, impostos - conforme a regra de negócio definida pelo cliente. Garantindo que o novo valor de custo médio da loja destino seja composto por : Custo médio + ICMS OP (transferências) +ICMS ST.


Pré-Requisitos 

Aplicação

Versão

Módulo Configuração04.10.30.02
Módulo Estoque04.10.30.02
Banco de Dados – SQL Server24.03.18.14
Módulo NF Server24.03.1001

Configuração 

A adequação do processo no tipo de custo "Preço de Transferência", visa:

    • Possibilitar a definição de preço base (compra, custo médio, última entrada) para cálculo do tipo de custo "Preço de Transferência'.
    • Garantir que o custo médio na filial destino, esteja igual/semelhante ao da filial origem (CD).
    • Reduzir as discrepâncias de valores de custo médio, quando ocorrer transferência entre filiais - excluso (CD).
    • O cálculo de rentabilidade por filial fique mais linear, quando considerado mesma origem e destino de produtos.
    • Garantir o fluxo completo do processo de transferência - desde saída à entrada na filial destino, transitando por atualização de saldos de estoque, cálculo do custo médio, impostos.
    • Garantir que o novo valor de custo médio da loja destino seja composto, quando os parâmetros estiverem ativos, por: Custo médio + ICMS OP (transferências) +ICMS ST.


Para realizar a configuração do custo base para cálculo do "Preço de Transferência", acesse o caminho:

Gestão Configuração > Cadastros Especiais > Configurações > Filiais > aba Gestão

Figura 01 - Configurações de Filiais

Na aba "Gestão" é possível observar os campos:

  • Nome da Chave: Onde poderá ser selecionada a chave "FLAG_TP_PRECO_BASE_CAL_PRECO_TRANSF";
  • Valor da Chave: Neste campo será possível selecionar o tipo de valor da chave como:
    • 0 - Custo última entrada;
    • 1 - Custo Médio;
    • 2 - Custo;
    • 3 - Custo grupo;
    • 4 - Preço fábrica;
    • 5 - Preço venda;
    • 6 - PMC.
  • Descrição da Chave: Este campo é preenchido automaticamente com a descrição completa da chave selecionada. 


Após selecionar a chave "FLAG_TP_PRECO_BASE_CAL_PRECO_TRANSF" (novo valor para base de cálculo do Preço de Transferência), o mesmo será refletivo no Módulo Compras / Módulo Estoque e poderá ser observado na coluna "Vlr Bruto", acesse o caminho:

Gestão > Módulo Compras > Cadastro > Parâmetros > Ressuprimento > Configuração de preço > Definição de Preço de Transferência

O valor apresentado na coluna VLR Bruto, é reflexo da configuração realizada na tela "Configurações de Filiais" no processo anteriormente realizado.

Figura 02 - Gravando Preço de Transferência

Através a da chave "Flag_Compor_ICMS_Saída_Transferência", será possível compor o valor de ICMS Normal em diversos tipos de preços, configurados no Ressuprimento e/ou Transferências avulsas.

Figura 04 - Composição ICMS

Quanto à composição do ICMS Normal sobre Transferências no valor total da Nota Fiscal, quando operações de transferência (exceto via Ressuprimento), deverá ser considerado a seleção do tipo de preço do  campo "Tipo de Precificação".

Figura 05 - Natureza de Movimentação


Quanto à composição do ICMS Normal sobre Transferências no valor total da Nota Fiscal, quando operações de transferência saindo do depósito (via Ressuprimento), deverá ser considerado a seleção do tipo de preço do  parâmetro "FLAG_TP_PRECO_CUSTO_RESSUP" o qual define o custo do ressuprimento.

Figura 06 - Flag Tipo Preço Custo Ressuprimento


Tipos de Cálculo

Cálculo do "Preço de Transferência" 

Nota:

Efetuar saída de documentos (Transferência e Venda entre Grupos) considerando todas as possiblidades de preço base da RN01, nas interfaces:

  • Ressuprimento - Gestão > Módulo Estoque > Saída > Transferência > Ressuprimento > Geração, (Processo Automático ou Manual)
  • Pré-fatura - Gestão > Módulo Estoque > Saída > Transferência > Pré-Fatura > Cadastro
  • Pré-fatura por Checkout - Gestão > Módulo Estoque > Saída > Transferência > Pré-Fatura > Gerar a partir de arquivo texto ou checkout


O processo de Saída Transferência entre filiais possibilita que o usuário defina qual tipo de preço do produto seja faturado na Nota Fiscal - "Custo Médio", "Custo Grupo", "Preço Venda", "PMC" e "Preço Transferência".

O cálculo do preço do produto em Nota de Saída Transferência, deverá considerar qualquer tipo, seja "Custo Médio", 'PMC" ou "Custo Grupo", para formação do tipo de preço  "Preço de Transferência" e não somente "Custo Última Entrada".


Abaixo exemplo do cenário desejado considerando qualquer tipo de preço para formação do "Preço Transferência": 

Saída Transferência - produtos com ST:

  • Valor produto filial origem: R$10,00
  • Alíquota ICMS: 18%
  • Valor ICMS  Normal sobre transferências: 2,20
  • Valor ICMS ST (filial origem): 1,50 
  • Valor produto na NF saída:  (10,00 + 2,20 + 1,50) = 13,70

Saída Transferência - produtos tributados:

  • Valor produto filial origem: R$10,00
  • Alíquota ICMS: 18%
  • Valor ICMS Normal sobre Transferências: R$ 2,20 
    • Fórmula de Cálculo: 10,00/(1-0,18)= 12,20 
  • Valor produto na NF saída: R$ 12,20


Cálculo do "Custo Médio" 

Interfaces para Entrada de Nota fiscal de Transferência na filial destino:

  • Gestão Estoque>Entrada>Nota Fiscal>Digitação>Transferência> Checkin de entrada (Processo automático)
  • Gestão Estoque>Entrada>Nota Fiscal>Digitação>Transferência>Entrada de Notas Fiscais de transferência em lote (Processo automático)
  • Gestão Estoque>Entrada>Nota Fiscal>Digitação>Baixa pedido de compras/notas de transferência (Processo manual')
  • Gestão Estoque>Entrada>Nota Fiscal>Digitação>Transferência> Envio de nota para WMS (em casos de entrada em Centro de Distribuição - Processo automático)


Interfaces para validação do custo médio na Entrada Transferência filial destino:

  • Gestão Estoque>Cadastro>Produto>Análise Custo Médio produtos;
  • Gestão Estoque> Cadastro> Produto>Manutenção> Coluna 'Custo Médio'.
  • Gestão Estoque>Entrada>Nota Fiscal> Manutenção >Coluna 'Custo Prod'


Para o Cálculo do Custo Médio na entrada em transferência de mercadorias na filial destino, os valores de ICMS Normal sobre transferência deverão compor o cálculo do custo médio dos produtos que são Substituição Tributária (ST).


Cenário atual 1 - Saída Transferência - produtos tributados:

  • Valor produto filial origem: R$10,00
  • Alíquota ICMS: 18%
  • Valor ICMS Normal sobre Transferências: R$ 2,20 
  • Fórmula de Cálculo: 10,00/(1-0,18)= R$ 12,20 
    • Valor produto na NF saída: R$ 12,20 


Cenário atual 1 - Entrada Transferência filial destino - produtos tributados:

  • Valor produto: R$12,20
  • ICMS normal sobre transferência: R$ 2,20
  • Novo custo médio filial destino: R$10,00
  • 12,20*(1-0,18)= R$ 10,00
    • Fórmula de cálculo: Valor produto NF*(1-aliq ICMS)

No cenário acima, não ocorrerá mudanças - pois são produtos tributados.

    •  

Cenário atual 2 - Entrada Transferência filial destino:

Quando ocorrer a entrada de transferência na filial destino, em casos de produtos com Substituição Tributária (ST), o sistema deverá considerar o valor de ICMS Normal para composição do custo médio, de acordo com a fórmula abaixo:

  • Valor produto: 10,00
  • Valor ICMS Normal: 2,20
  • Valor ICMS ST: 1,50
    • Novo custo médio filial: 10,00 + 2,20 + 1,50 = R$ 13,70
    • ( Vlr produto + ICMS Normal sobre transferências + ICMS ST)

A alteração necessária deverá ocorrer na entrada transferência de produtos com ST (Substituição Tributária), onde deverá ser somado ao custo médio o valor do ICMS Normal sobre Transferências (que corresponde ao valor de R$ 2,20 do exemplo acima).