Este tutorial apresenta um guia sobre como ativar e gerenciar a Antecipação de Recebíveis no Modelo de Cessão dentro do sistema de Gestão Financeira do Microvix.

Ele abrange os principais pontos do processo, explicando como acessar, o funcionamento, os impactos operacionais e o fluxo de contabilização.


O que é a Antecipação de Recebíveis no Modelo de Cessão?

A Antecipação de Recebíveis no Modelo de Cessão é um processo financeiro no qual uma empresa antecipa os valores das vendas realizadas por meio de cartões, cedendo os direitos de recebimento para uma instituição financeira.

Antes, cada venda antecipada era rastreada individualmente, permitindo identificar exatamente a origem de cada valor antecipado. Isso era possível porque a antecipação era baseada na data da venda.

Com a adoção do novo modelo pelo BACEN, essa lógica foi alterada. Agora, a Antecipação de Recebíveis no Modelo de Cessão se baseia na Unidade de Recebíveis (UR), que considera a data de vencimento, não a venda em si (ou seja, quando o pagamento do cartão é efetivado). Essa mudança afeta diretamente a forma como as transações são registradas e rastreadas, já que não é mais possível identificar exatamente quais transações individuais compõem um montante antecipado.

Para se adequar a essa nova regra, o Conciliador de Cartões do Microvix foi atualizado e segue o novo método de conciliação da cessão, garantindo que os registros estejam corretos e alinhados com as exigências do BACEN.


Ativação do Modelo Antecipação de Recebíveis (Modelo de Cessão)

Para ativar o Modelo Antecipação de Recebíveis (Modelo de Cessão) acesse: Menu > Conciliador Bancário > Iniciar Conciliador > clique no menu ao lado esquerdo em Configurações > Definições Gerais > o parâmetro "Ativar contabilização de antecipação de recebíveis (modelo de cessão)" deve estar ATIVO.

Quando o parâmetro é ativado, o sistema realiza automaticamente as seguintes ações:

    • Identificação das Vendas Antecipadas: As vendas por cartão elegíveis para antecipação são detectadas e sinalizadas no sistema.

    • Registro Contábil: O sistema faz a contabilização das antecipações conforme as regras do modelo de cessão.

(aviso) Caso desativado, as movimentações de antecipação não serão contabilizadas automaticamente, necessitando de controle manual.


Detalhe do parâmetro ativo



Como o sistema trata a Antecipação de Recebíveis (Modelo de Cessão)?

A cessão de recebíveis é tratada por meio da contabilização, ou seja, não há um controle detalhado de cada transação individual. 

Este tratamento garante que o saldo de contas a receber seja ajustado corretamente com a entrada dos valores antecipados.

Uma outra configuração utilizada para registrar as antecipações de recebíveis de cartões no sistema é a Operação Padrão "Antecipação de Recebíveis (1176)".
Para acessá-la, vá até o Menu > Adm./Financeiro > Cadastros Auxiliares > Contabilidade > Operações Padrões > Grupo Financeiro > "Antecipação de Recebíveis (1176)".

Essas operações fazem a conexão automática entre o histórico contábil e uma transação específica no ERP, como vendas, compras ou devoluções.

Em outras palavras, elas consistem em configurações contábeis e financeiras que determinam como cada tipo de transação será registrado no módulo Financeiro. Isso inclui regras para contabilização que associam diferentes tipos de movimentações a contas contábeis específicas, históricos e centros de custo.

Assim, os lançamentos são feitos de maneira padronizada e automatizada, garantindo maior consistência e precisão nos registros financeiros.

(seleção) Para saber mais detalhes sobre as Operações Padrões, clique aqui.

Mesmo com a Operação Padrão, o sistema continua considerando situações específicas que fogem do fluxo normal. As Exceções Contábeis geralmente envolvem casos onde há particularidades na contabilização, como por exemplo: 

  • Particularidades por rede autorizadora, terminal ou tipo de operação.

Em Conciliador Bancário > aba de Configurações, existe a opção "Exceções Contábeis".


Opção "Exceções Contábeis"


Esta tela permite cadastrar exceções contábeis que serão aplicadas durante o processo de conciliação de cartões. 



Tela de "Configurações de Exceções Contábeis"



(seleção) Para obter mais informações sobre as Exceções Contábeis, acesse este manual. 


Contabilização do Crédito de Recebíveis Cedidos

A contabilização é realizada com base nos registros fornecidos pela Equals, considerando os seguintes parâmetros:

  • Histórico: Histórico da Operação Padrão Antecipação de Recebíveis (1176).
  • Conta Débito:.
    • Caso haja uma conta contábil personalizada cadastrada para o Tipo de Operação "1- Venda Cartão Crédito (11)" em Menu > Conciliador > Configurações > Personalizar Contabilização, esta será utilizada.
    • Caso contrário, será utilizada uma conta contábil bancária associada à operadora do cartão e bandeira, conforme configurado em Parâmetros Globais > Conciliador > Configurar Conta Contábil.
  • Conta Crédito: Conta Crédito da Operação Padrão Antecipação de Recebíveis (1176).
  • Centro de Custo: Centro de Custo da Operação Padrão Antecipação de Recebíveis (1176).
  • Complemento: "Conciliador de Cartões Antecipação Recebida".
  • Data da Contabilização: "Data Pagamento" informada pela Equals.

(informação) Saiba mais sobre a Equals aqui.

Contabilização da Taxa de Antecipação

Para contabilizar a Taxa de Antecipação, o sistema primeiro identifica o valor da taxa nos registros fornecidos pela Equals. Em seguida, realiza a associação da taxa à cessão correspondente para garantir a correta contabilização.

Após relacionar a taxa com a cessão, ambas serão contabilizadas no mesmo lançamento contábil, considerando as seguintes informações: 

  • Histórico: É utilizado o histórico da Operação Padrão "Taxa de Antecipação Financeira (1128)";
  • Conta Débito: É definida pela Operação Padrão "Taxa de Antecipação Financeira (1128)";
  • Conta Crédito: É utilizada a conta bancária associada à operadora e bandeira;
  • Complemento: É registrado com a descrição "Conciliador de Cartões - Taxa por Antecipação Recebida".

Informações

Quando ocorre uma antecipação de valores, o sistema registra essa operação como um lançamento contábil, indicando que o valor foi antecipado. No entanto, as faturas associadas a essa operação continuam aparecendo como "em aberto" (pendentes de pagamento).

Nos relatórios financeiros, existe uma sinalização indicando que um determinado valor foi antecipado (confira o tópico "Relatórios" neste mesmo manual). E a fatura só será efetivamente baixada (marcada como paga) quando atingir a sua data de vencimento original e for processada no sistema.

Recebimento das Faturas e Ajuste da Antecipação de Recebíveis

Quando uma fatura vence, recebemos a informação do recebimento das parcelas de forma padrão, sem indicar se é referente a uma cessão/antecipação e neste vencimento a parcela/fatura é baixada normalmente no Microvix.

Ao mesmo tempo, recebemos também a informação de que a antecipação correspondente ao valor foi quitada. Isso significa que o valor antecipado já foi compensado com o pagamento das faturas.

E para evitar inconsistências contábeis e a duplicação de saldo, é necessário realizar um ajuste da Antecipação de Recebíveis. Esse ajuste inclui um lançamento contábil inverso ao inicial, garantindo que a liquidação da cessão seja contabilizada corretamente.

Para o recebimento das faturas são considerados os seguintes parâmetros: 

  • Histórico: Operação Padrão "Antecipação de Recebíveis (1176)".
  • Conta Débito: A mesma conta crédito utilizada na Operação Padrão "Antecipação de Recebíveis (1176)".
  • Conta Crédito:
    • Se houver uma conta contábil personalizada cadastrada para o Tipo de Operação "1- Venda Cartão Crédito (11)" em Menu > Conciliador > Configurações > Personalizar Contabilização, esta será utilizada.
    • Caso contrário, será utilizada uma conta contábil bancária associada à operadora do cartão e bandeira, conforme configurado em Parâmetros Globais > Conciliador > Configurar Conta Contábil.
  • Centro de Custo: É utilizado o mesmo Centro de Custo da Operação Padrão "Antecipação de Recebíveis (1176)".
  • Complemento: "Conciliador de Cartões - Antecipação Liquidada".
  • Data da Contabilização: Será a "Data de Pagamento" informada pela Equals.


Relatórios

Para conferir as informações de antecipações recebidas, poderá acessar os seguintes relatórios no sistema:

  • Resumo Diário - Visão por Baixa: Exibe os lançamentos diários com foco nas baixas realizadas, disponível em Menu > Conciliador de Cartões > Iniciar Conciliador > aba "Relatórios".

É importante destacar que através do relatório de Resumo Diário - Visão por Baixa, ao utilizar o filtro "Antecipações Recebidas" é possível conferir o valor das liquidações de cessão para a data filtrada.

As antecipações recebidas correspondem aos valores liquidados no período filtrado e são descontadas do valor líquido. No entanto, o valor baixado permanece inalterado, pois as faturas continuam sendo baixadas na data de vencimento.

Portanto, com este filtro ativo, o valor da coluna "Vl. Líquido" será calculado da seguinte forma: Vl. Líquido = Vl. Bruto - Vl. Baixado.


Exemplo das colunas do relatório de Resumo Diário - Visão por Baixa


Este relatório é baseado nas faturas de cartão registradas no sistema, considerando todas as faturas baixadas no período, independentemente de serem baixadas pelo conciliador de cartões ou manualmente em outra rotina do Financeiro.


Possíveis Divergências com os valores enviados pela adquirente

  • Faturas Manuais: Faturas baixadas manualmente no Microvix podem gerar divergências em relação aos valores recebidos da adquirente;
  • Diferenças de Configuração: Se houver configurações incorretas no plano de pagamento de cartão ou divergências na parametrização com a adquirente, os valores podem não corresponder;
  • Diferenças de Centavos: Pequenas variações, como diferenças de até R$0,15, podem ocorrer entre o valor dos lotes pagos pela adquirente e o valor das faturas geradas no sistema.

  • Balancete - Permite visualizar a dedução do Contas a Receber, verificando o impacto das antecipações na contabilidade da empresa, disponível em Menu > Adm./Financeiro > Contabilidade > Relatórios.

  • Livro Razão - Ao filtrar pelas contas "Contas a Receber" e "Recebíveis Antecipados", é possível acompanhar o saldo total das antecipações e conferir se os lançamentos contábeis foram realizados corretamente, disponível em Menu > Adm./Financeiro > Contabilidade > Relatórios.

  • Gestão Financeira (aba de Lançamentos) – É possível verificar os lançamentos contábeis relacionados à cessão em:

    • Contas a Receber: Lançamentos referentes ao crédito da cessão.
    • Contas a Pagar: Lançamentos referentes à liquidação e à taxa da cessão.
      • Confira abaixo o tópico "Relatórios Financeiros: como conferir a Antecipação de Recebíveis (Cessão)?" para mais detalhes deste relatório.
  • Fluxo de Caixa - Exibe as antecipações recebidas, deduzindo os valores previstos e mostrando os pagamentos realizados, registrando ainda a liquidação da cessão e a taxa de antecipação como despesas, disponível em Menu > Adm./Financeiro > Gestão Financeira > aba Fluxo de Caixa. 
      • Confira abaixo o tópico "Fluxo de Caixa: conferência de Antecipações Recebidas" para mais detalhes deste relatório.


Relatórios Financeiros: como conferir a Antecipação de Recebíveis (Cessão)? 

Acesse Menu > Adm./Financeiro > Gestão Financeira > clique na aba "Contas a Receber" > selecione a visão de "Faturas" e utilize os filtros desejados para filtrar as faturas em questão. Ao selecioná-las, será possível conferir os dados através do Totalizador de Antecipações Recebidas.

Porém, para que este totalizador seja exibido, deverá seguir as seguintes regras:

  • O parâmetro "Ativar contabilização de antecipação de recebíveis (modelo de cessão)" estiver ativo;
  • A empresa possuir lançamentos contábeis de cessão;
  • Filtrar pela data de vencimento;
  • Possuir faturas de cartão de crédito em aberto.

Ao filtrar por data de vencimento, o sistema vai verificar os lançamentos contábeis buscando por créditos referentes a recebíveis cedidos (antecipações) com data de previsão de pagamento dentro do período filtrado. Se houver esses valores, eles serão exibidos no campo "Antecipações Recebidas". Ou seja, as Antecipações Recebidas serão consideradas apenas se houver faturas de cartão selecionadas e previsão de pagamento no período filtrado.

O campo Total exibirá uma subtração dos valores das Antecipações Recebidas referentes às cessões identificadas, considerando o seguinte cálculo:

  • Total = valor fatura + juros + multa - desconto + protesto - taxa adm. cartão - antecipações recebidas.

Para entender melhor a visualização dos dados no relatório da faturas do Contas a Receber e a forma como as informações são exibidas, confira a imagem de exemplo abaixo: 
 


Fluxo de Caixa: conferência de Antecipações Recebidas

Como mencionado acima neste mesmo manual, existe a possibilidade de conferência das Antecipações Recebidas através da rotina de Fluxo de Caixa.

A tela do Fluxo de Caixa pode ser acessada de duas formas:

  1. Menu principal:

    • Vá em Adm./Financeiro > Gestão Financeira, na aba Fluxo de Caixa. 

  2. Menu de Relatórios:

    • Acesse Adm./Financeiro > Tesouraria > Relatórios > Fluxo de Caixa - Relatório.

Após acessar o rotina de Fluxo de Caixa, na tela de pesquisa, ative o seguinte filtro: 

  • Deduzir antecipações recebidas do valor previsto de cartão: Ao ativar esse filtro, o sistema ajustará os valores exibidos nos fluxos "Previsto" e "Previsto x Realizado" considerando as antecipações de recebíveis. Ou seja, o sistema identifica as antecipações (cessões) com previsão de pagamento dentro do período filtrado. Esses valores são deduzidos do montante originalmente previsto.

(informação) Essa dedução é apenas uma estimativa, ou seja, o sistema apresenta um saldo ajustado com base nas antecipações previstas no período filtrado

Este filtro estará disponível se o parâmetro "Ativar contabilização de antecipação de recebíveis (modelo de cessão)" estiver ativo e a empresa possuir lançamentos contábeis de cessão.



Detalhe do filtro "Deduzir antecipações recebidas do valor previsto de cartão"


No momento do pagamento das faturas, elas serão baixadas normalmente pelo sistema.

O valor dessa baixa será exibido na coluna "Realizado", que representa os pagamentos efetivamente realizados. Ou seja, ao filtrar por "Realizado", os valores das antecipações recebidas serão exibidos na coluna de Cartão de Crédito.

O valor e lançamentos referente à liquidação da cessão (pagamento da antecipação) e a taxa de antecipação são exibidos na coluna de "Despesa". 

Quando isso acontecer, o valor deduzido do previsto será desconsiderado, de acordo com os seguintes cenários:

  • Sem faturas de cartão em aberto: Se não houver faturas de cartão em aberto na data prevista de pagamento, o sistema não vai deduzir o valor do previsto.

  • Liquidação de cessão já realizada: Caso já tenha ocorrido uma liquidação de cessão na data prevista, o sistema não vai deduzir o valor novamente. Apenas os créditos que não tiveram liquidação serão deduzidos.



(seleção) Para mais detalhes sobre a rotina de Fluxo de Caixa, clique aqui. 

E confira mais detalhes sobre o Conciliador de Cartões, clicando aqui.

  • Sem rótulos