Operações de Mútuo

Operações de  Mútuo é a operação em que há um empréstimo de dinheiro entre empresas do mesmo grupo, cujo tratamento fiscal é específico e não envolve instituição financeira.

Possibilitar o cliente fazer operações de Mútuo entre empresas para transferências de caixa, transferências de banco, pagamento e recebimento de títulos e baixa de adiantamentos.  Contabilizando-os automaticamente.

Disponível para todos os clientes que parametrizarem Origem e Referência Cruzada para Operações Mútuo.

Em Resumo a Operação de Mútuo consiste em:

Foi criado um novo tipo de cobrança (M-Mútuo) que será possível parametrizar nas empresas origem e destino, a conta contábil, e o tipo de lançamento (CRÉDITO ou DÉBITO).

O sistema deverá fazer automaticamente os lançamentos de mútuo de despesas entre as empresas, independentemente se estas empresas são matriz, revendas pertencentes a matriz, ou outras empresas do grupo.

Seguem alguns exemplos de lançamentos que serão contemplados com a melhoria:

EXEMPLO 1

A fatura de TELEFONE é centralizada na EMPRESA A.

--> Então temos um CONTAS A PAGAR em EMPRESA A:
DEBITANDO: DESPESAS COM TELEFONE
CREDITANDO: FORNECEDOR

--> Como a despesa não é 100% da EMPRESA A, precisamos transferir essa despesa para cada revenda ou empresa do grupo (EMPRESA B).

--> Então usamos essa ferramenta para:

EMPRESA A
D: MUTUO - EMPRESA A x EMPRESA B
C: DESPESAS COM TELEFONE

EMPRESA B
D:DESPESAS COM TELEFONE
C:MUTUO - EMPRESA A x EMPRESA B

EXEMPLO 2 

Recebimento de um valor (R$) em EMPRESA A(FILIAL), sendo que o título é da EMPRESA C.

--> Baixamos o títulos sem contabilizar e utilizamos essa ferramenta LANÇAMENTO MUTUO para fazer o seguinte lançamento:

EMPRESA A(FILIAL)
D: BANCO
C: TRANSF MUTUO EMPRESA A(MATRIZ) x EMPRESA A(FILIAL)

EMPRESA A(MATRIZ)
D: TRANSF MUTUO EMPRESA A(MATRIZ) x EMPRESA A(FILIAL)
C: TRANSF MUTUO EMPRESA C x EMPRESA A(MATRIZ)

EMPRESA C
D: TRANSF MUTUO EMPRESA C x EMPRESA A(MATRIZ)
C: CONTAS A RECEBER

Como faço para utilizar Operações Mútuo ?

Foram criadas as funções '885-Permite informar Tipo de Cobrança de Contas a Receber Mútuo' e

'886-Permite informar Tipo de Cobrança de Contas a Pagar Mútuo' para possibilitar ao usuário utilizar o Tipo de Cobrança Mútuo

na Manutenção do Contas a Receber e Contas a Pagar. 

Foi criada a função '887- Permite Operações de Mútuo' para possibilitar ao usuário fazer as Operações de Mútuo em

Transferências de Caixa e Banco, Lançamentos de Caixa, Baixa por Data de Títulos por Data, Baixa de Adiantamentos.

Inicia-se pela parametrização através das Origens de Pagamentos e Configurador Contábil.

Menu: Financeiro>Cadastros>Origens de Pagamentos

Parametrizar os novos campos conta contábil e histórico referente a operação de mútuo para a Empresa/Revenda.

Este campo será usado para o lançamento contábil da operação de transitória entre as empresas envolvidas no mútuo.

Configurador Contábil

No cadastro de conta transitória será incluído um novo tipo de transitória para indicar a conta transitória de mútuo.

Esta opção será usada para clientes que utilizam este processo de contabilização.

As configurações contábeis deverão ser feitas para todas as empresas que irão fazer Operações de Mútuo.

Após as parametrizações, serão destacados as melhorias para o tratamento das operações de mútuo entre empresas do Grupo.

-Para as Operações de Transferências entre Empresas no Caixa/Banco, são executados os procedimentos:

1.1) Deverá ser feito um lançamento bancário na empresa/revenda de onde sai o dinheiro;

1.2) Na empresa/revenda onde estará entrando o dinheiro, deverá ser feito um outro lançamento bancário, criando uma origem para cada contrato e vinculando a devida conta de mútuo a cada origem.

Para que isto seja possível deverá ser criada uma ORIGEM para cada contrato, vinculando a devida conta de mútuo a cada origem, em todas as empresas do grupo.

1.3) Existe também a opção de fazer a transferência de saldo de caixa e de saldo de banco entre as empresas do grupo.

Menu: Financeiro>Caixa e Bancos>Lançamento de Caixa

Através da opção Lançamento de Caixa foi incluído o campo Empresa para que possa ser selecionada a empresa/revenda Mútuo.

Menu: Financeiro>Caixa e Bancos>Transferência de Saldo de Banco

Através da opção Transferência de Saldo de Banco foi incluído o campo Empresa para que possa ser selecionada a empresa/revenda Mútuo.

Menu: Financeiro>Caixa e Bancos>Transferência de Saldo de Caixa

Através da opção Transferência de Saldo de Caixa foi incluído o campo Empresa para que possa ser selecionada a empresa/revenda Mútuo.

-Nas Baixas de Contas à Pagar e Contas à Receber entre Empresas do Grupo:

Nos recebimentos ou pagamentos de títulos de outras empresas do grupo, que não estejam vinculadas a matriz, deverá ser efetuada a transferência dos valores entre as empresas, conforme descrito no processo anterior de transferência bancária de mútuo entre empresas.

Ou seja, os arquivos de remessa bancária são gerados por cada revenda (filial), os arquivos de retorno bancário são importados na matriz de cada revenda, e a baixa é processada na conta bancária da matriz.

Menu: Financeiro>Lançamentos>Baixa de Títulos por Data

Na tela Baixa de Títulos por Data foram criadas as operações 'Adiantamentos com Mútuo(887)' ,  'Contas a Pagar com Mútuo(887)' e 'Contas a Receber com Mútuo(887)'.

As operações poderão ser marcadas somente se o usuário estiver com a permissão na função 887.

Ao selecionar essas operações o campo 'Empresa Título' será apresentado onde as empresas podem ser  selecionadas para o filtro dos títulos.

Após seleção dos títulos, na aba Título o campo 'Tipo de Cobrança' será preenchido com 'Mutuo' e segue o fluxo, informando os outros campos e clicando no botão Verificar.

Não apresentando erros de consistência o botão Confirmar será apresentado e habilitado para processar a baixa do título utilizando as transações de mútuo. 

Obs.: Informando qualquer outra Operação que já existia como o Pagamento/Contas a Pagar o campo empresa não será apresentado. 

Menu: Financeiro>Lançamentos>Títulos a Pagar

Ao selecionar o título a pagar e acessar a aba Pagamentos para as Operações de Mútuo o campo Tipo de Cobrança deve ser 

informado como 'Mútuo'. Clicando no botão Títulos será solicitado qual a empresa que os títulos a receber serão selecionados para a Operação 

de Mútuo.

A tela abaixo será apresentada com os títulos conforme seleção. 

O título deve ser marcado, na aba Verificação a origem deve ser informada e clicando no botão Verifica serão feitas as validações.

Ficando OK clicar no botão Confirma para confirmar o título onde será retornado para a tela de Títulos a Pagar aba Pagamentos.

Clicar no botão Grava para finalizar o pagamento  do título.

Menu: Financeiro>Lançamentos>Títulos a Receber

Ao selecionar o título a receber e acessar a aba Pagamentos para as Operações de Mútuo o campo Tipo de Cobrança deve ser 

informado como 'Mútuo'. Clicando no botão Títulos será solicitado qual a empresa que os títulos a pagar serão selecionados para a Operação 

de Mútuo.

A tela abaixo será apresentada com os títulos conforme seleção. 

O título deve ser marcado, na aba Verificação a origem deve ser informada e clicando no botão Verifica serão feitas as validações.

Ficando OK clicar no botão Confirma para confirmar o título onde será retornado para a tela de Títulos a Pagar aba Pagamentos.

Clicar no botão Grava para finalizar o pagamento  do título.

Menu: Financeiro>Lançamentos>Adiantamentos

Ao selecionar um Adiantamento e acessar a aba Pagamentos para as Operações de Mútuo o campo Tipo de Cobrança deve ser 

informado como 'Mútuo'. Clicando no botão Títulos será solicitado qual a empresa que os títulos a pagar/receber serão selecionados para a Operação 

de Mútuo.

A tela abaixo será apresentada com os títulos conforme seleção.  

O título deve ser marcado e na aba Verificação a origem deve ser informada e clicando no botão Verifica serão feitas as validações.

Ficando OK clicar no botão Confirma para confirmar o título onde será retornado para a tela de Adiantamentos e para finalizar o pagamento

confirmar a gravação.

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