Para atender as exigências estaduais sobre arredondamento, foi criado a parametrização se o cálculo será por item ou pelo total bruto.
Premissa
Para ser calculado o imposto IRRF o cliente precisa estar parametrizado para RETER IR - 'Manutenção de Clientes - Outras Informações - Quadro Imposto de Renda.
Menu Controle de locações – Parâmetros: Aba Geral – Configurações
Inclusão da parametrização 'Tipo cálculo IRRF'.
Demonstração como a configuração impacta nos cálculos:
Criamos um contrato vinculando 5 veículos como mostra a imagem abaixo:
- 4 veículos com valor 1.608,20.
- 1 veiculo com valor 2.477,53.
- Total da proposta: 8.910,33
- Alíquota de IR 4,80 : Sempre buscando na categoria do cliente como serviço se não encontrar busca da empresa/revenda
Tipo de cálculo IRRF por ITEM
1.608,20 X 4,80% (alíquota IR) = 77,1936 arredondando 77,19
2.477,53 X 4,80% (alíquota IR) = 118,9214 arredondando 118,92
Valor total de IR : 77,19 * 4 (veículos)= 308,76 + 118,92 = 427,68
Tipo de cálculo IRRF por Total bruto do contrato.
Total bruto = 1.608,20 + 1.608,20 + 1.608,20 + 1.608,20 + 2.477,53 = 8.910,33
8.910,33 X 4,80% (alíquota IR) = 427,69584 aplicamos o truncamento considerando as duas primeiras casas decimais 427,69
Nota: Diferença entre truncar e arredondar
- Truncar seria cortar os dígitos depois de certo ponto.
- Arredondar, se o algarismo anterior ao da casa decimal que você quer arredondar for maior ou igual a 5, devemos aumentar 1 na casa decimal escolhida para o arredondamento. Se o número for menor do que 5, é só tirarmos as casas decimais que não nos interessam, e o número não se altera.
IMPORTANTE
Se o cliente ao FATURAR desmarcar ‘Nota Única’ o cálculo será por item independente se o parâmetro for total bruto, pois no frente de caixa irá aparecer as notas separadas para emissão no nosso exemplo 5 notas.
- O somatório do valor de IRRF dos itens precisa ser igual da capa para não apresentar diferença nas entregas fiscais. Quando a opção marcado for 'total bruto' o sistema irá comparar o total dos itens com o valor calculado sobre o total e se houver diferença irá somar(se positivo) ou subtrair(se negativo) no ultimo item.
Usaremos o relatório que a opção FATURAR emite para demostrar a situação conforme os valores apresentados acima , se a parametrização fosse item o ultimo item seria 77,19 como o antepenúltimo que tem a mesma base, porem como foi feito pelo total bruto a diferença de 0,1 centavo foi acrescentado no ultimo item 77,20.
Exemplo na visualização da nota emitida do contrato marcado 'Nota Única'
- Por item:
- Por total:
Exemplo da consulta da nota pela menu Faturamento - Nota Fiscal - Movimentação, nota calculada pelo total bruto
- Capa
- Item
Em caso de dúvidas sobre o conteúdo deste documento, entre em contato com o Suporte Nacional, através do site cliente.linx.com.br.