O principal objetivo do Fluxo de caixa é apurar e projetar o saldo disponível da empresa para que exista sempre capital de giro, para aplicação ou eventuais gastos. Além disso o fluxo de caixa também possibilita o controle das contas a pagar e receber dentro de um determinado período.
Apesar do nome, o fluxo de caixa não deve ser considerado apenas referente ao dinheiro da empresa. Em sua elaboração, devem ser considerados também aqueles valores que estão na conta corrente e nas aplicações de curto prazo. Estes valores são considerados equivalentes de caixa devido à facilidade para conversão em dinheiro no caso de necessidade de utilização.
O fluxo de caixa é fundamental para a gestão de uma empresa, pois permite identificar de forma precisa quais serão os valores que deverão ser pagos para cumprir com as obrigações, quais os valores serão recebidos e no fim das contas saber qual será a diferença entre aquilo que será recebido e aquilo que será pago, ou seja, qual será o saldo.
Configurações da Rotina
Neste tópico serão descritas as configurações necessárias para a disponibilização e execução da rotina.
Permissão de Usuário
A permissão de usuário "Previsão de fluxo de caixa" disponível em Empresa > Segurança > Configurar Usuários > Grupo "Tesouraria" > Subgrupo "Permissões Gerais para o Grupo Tesouraria" deve estar marcada.
Acessando a rotina
É possível acessar a tela do Fluxo de Caixa a partir de dois lugares.
O principal local, é a partir do menu "Adm./Financeiro > Gestão Financeira" na aba FLUXO DE CAIXA. Desta forma, já estará há um clique de distância de todos os recursos integrados de Gestão Financeira do Microvix.
Tela de relatório do Fluxo de Caixa.
O outro local, é a partir do menu "Adm./Financeiro > Tesouraria > Relatórios > Fluxo de Caixa - Relatório".
Executando a Rotina
Após acessar o rotina de Fluxo de Caixa, abrirá a tela de pesquisa, para se definir os seguintes filtros:
Filtros
Empresas: devem ser selecionadas uma ou mais empresas. Por padrão estará selecionada a empresa logada;
Período: deve ser informado se o período demonstrado no relatório deve ser diário ou mensal.
Diário: o relatório demonstrará os valores de fluxo de caixa por dia do período selecionado;
Mensal: o relatório demonstrará os valores de fluxo de caixa por mês do período selecionado;
Data Inicial: deve ser informado dia, mês e ano inicial para a busca;
Data final: deve ser informado dia, mês e ano final para a busca;
Contas: devem ser selecionadas uma ou mais contas para a geração do relatório, por padrão, todas serão apresentadas como selecionadas. Somente serão exibidas contas analíticas classificadas como Conta Fluxo;
Tipo de Fluxo: deve ser selecionado o tipo de fluxo de caixa que o relatório apresentará.
Previsto: demonstra os valores de fluxo de caixa previsto, ou seja, os valores de faturas em aberto com vencimento no período selecionado;
Realizado: demonstra os valores de fluxo de caixa realizado, ou seja, os valores de faturas baixadas no período selecionado;
Previsto x Realizado: realiza um comparativo referente aos valores previstos e realizados;
Visão: deve ser selecionada a forma de exibição do relatório.
Vertical: apresenta o relatório na vertical;
Horizontal: apresenta o relatório na horizontal;
Considerar:
Previsões de despesas não compensadas: quando marcado o relatório listará as despesas com data de vencimento dentro do período informado e que estão cadastradas em Tesouraria > Previsão de despesas. Esta opção somente estará disponível para as visões "Previsto" e "Previsto x Realizado";
Transferências: quando marcado o relatório considerará as transferências entre contas do período informado. Esta opção somente estará disponível para as visões "Realizado" e "Previsto x Realizado";
Utilizar previsão para dinheiro e débito: quando marcado habilita o campo "Porcentagem de Projeção", após informar a porcentagem os campos "Dinheiro" e "Cartão" passarão a apresentar valores relativos aos recebimentos considerando o percentual de projeção;
Porcentagem de Projeção: deve ser informado o percentual de projeção desejado referente aos valores de dinheiro e débito, ou seja, caso seja informado "10" o relatório apresentará o valor de dinheiro e débito do mesmo período do ano anterior com adicional de 10%, para informar percentuais negativos basta adicionar o sinal de menos (-) antes da porcentagem desejada.
Tipos de fluxo de Caixa
No campo “Tipo de fluxo”, será possível escolher se serão exibidos os valores de Contas a Receber e Contas a Pagar, como também, Contas Recebidas e Contas Pagas, do fluxo de caixa.
- Fluxo de caixa: "Previsto"
Para visualizar os valores, de faturas que estão "Em Aberto", tanto de contas a receber, quanto de contas a pagar, deve ser selecionado o Tipo de fluxo: “Previsto”.
- Fluxo de caixa: "Realizado"
Para visualizar os valores das faturas em que já houve baixa, ou seja, contas recebidas ou contas pagas, deve ser selecionada o Tipo de fluxo: “Realizado”.
- Fluxo de caixa: "Previsto/Realizado"
Para visualizar os valores de ambos os fluxos, previsto e realizado, na mesma listagem, deve ser escolhida a opção Tipo de fluxo: “Previsto/Realizado”.
A única particularidade deste tipo de listagem é que são apresentados ambos os valores, previstos e realizados, de cada dia/mês conforme o filtro realizado. Os detalhes de faturas são exatamente os mesmos apresentados nos demais tipos de listagem.
Relatório de fluxo de caixa apresentado o Tipo de Fluxo "Previsto/Realizado"
NOTA
Só é possível gerar esta listagem, na Visão Vertical.
Visão Vertical / Visão Horizontal
Ao executar o filtro de pesquisa, será aberta a tela de "Fluxo de Caixa", contendo um cabeçalho com os botões "IMPRIMIR", "GERAR EXCEL" e "FILTROS e é exibido também um totalizador e a listagem dos valores das formas de pagamento de Receita e Despesa, que pode vir na Visão Vertical ou Visão Horizontal, conforme o que foi definido no campo "Visão" do filtro da pesquisa.
Exemplo da tela do Fluxo de Caixa, exibindo a listagem na "Visão Vertical"
No cabeçalho serão disponibilizadas três ações, são elas:
Cabeçalho
Imprimir
Disponibiliza a impressão da listagem do relatório.
Impressão
Gerar Excel
Disponibiliza a listagem do relatório gerado em formato "xls".
Geração de arquivo .xls, para Excel
Filtros
Através do botão "Filtros" serão reexibidos os filtros aplicados para a geração do relatório e será possível redefini-los.
Ao gerar o relatório serão apresentados quatro totalizadores principais, sendo eles:
Totalizadores principais
Saldo em Caixa
Neste totalizador é exibido o saldo em caixa do dia atual. Além disso, será exibido um emoticon feliz, caso o saldo seja positivo ou um emoticon triste, caso o saldo seja negativo.
Geração de Caixa
Neste totalizador será possível verificar o saldo do caixa no período filtrado, o valor apresentado é resultado do seguinte cálculo:
Entrada no período informado - Saídas do período informado
No cálculo não será considerado o saldo atual do caixa, desta forma será possível avaliar se o recebido será suficiente ou insuficiente parar todas as despesas.
Receber em Atraso
Neste totalizador será possível visualizar o valor de faturas a receber em aberto que estão vencidas, essas faturas nem sempre vão fazer parte do fluxo de caixa, pois podem estar vencidas a um período anterior ao período listado.
Pagar em Atraso
Neste totalizador será possível visualizar o valor de faturas a pagar em aberto que estão vencidas, essas faturas nem sempre vão fazer parte do fluxo de caixa, pois podem estar vencidas a um período anterior ao período listado.
Na visão vertical as linhas da tabela listam as datas dos valores das movimentações, mostrando também, os totalizadores na última linha. As colunas, exibem os dados de receitas, despesa e saldo, do fluxo de caixa.
As informações das faturas de Contas a Receber serão exibidas nas colunas do grupo de RECEITAS, classificadas pelos tipos de pagamento: “Dinheiro, Cartão Débito, Cartão Crédito, Crediário, Cheque a Prazo, Cheque à vista, Convênio e o total”.
As informações das faturas do Contas a Pagar, serão exibidas na coluna de DESPESAS.
Por fim, a coluna SALDO são exibidos os saldos acumulados de cada data.
Este modo de visão lista o fluxo “Previsto”, o fluxo “Realizado” ou o fluxo “Previsto/Realizado”.
Listagem do Tipo de Fluxo "Previsto"
Colunas
Data: serão exibidos os dias ou meses conforme o período selecionado;
Receitas: serão apresentados os valores a receber previsto para o período selecionado.
Dinheiro: será apresentado o total em dinheiro previsto para recebimento. Somente serão exibidos valores para esta coluna caso o filtro "Utilizar previsão para dinheiro e débito" estiver marcado;
- PIX: será apresentado o valor total de pagamento com plano de pagamento PIX, tento na visão previsto quanto na visão realizado. (veja nota abaixo, sobre este item)
Débito: será apresentado o total em débito previsto para recebimento. Somente serão exibidos valores para esta coluna caso o filtro "Utilizar previsão para dinheiro e débito" estiver marcado;
Cartão de Crédito: será apresentado o total em cartão de crédito previsto para recebimento;
Crediário: será apresentado o total em crediário previsto para recebimento;
Cheque a Prazo: será apresentado o total em cheque a prazo previsto para recebimento;
Cheque à Vista: será apresentado o total em cheque à vista previsto para recebimento;
Convênio: será apresentado o total em convênio previsto para recebimento;
Total: será apresentado o valor total previsto para recebimento para cada dia ou mês;
Despesas: será apresentado o valor total a pagar previsto para cada dia ou mês. Quando o filtro "Previsões de despesas não compensadas:" estiver marcado, o valor apresentado considerará as despesas cadastradas em Tesouraria > Previsão de despesas e com pagamento previsto para aquele dia ou mês;
Saldo: será apresentado o saldo previsto para o dia ou mês, conforme filtro. Neste campo é informado o seguinte cálculo Saldo anterior + Receitas - Despesas = Saldo do dia ou mês.
NOTA
Sobre plano de pagamento PIX
- De acordo o que estiver definido no campo “Gestão do Financeiro” do cadastro de plano de pagamento “PIX”, o valor surgirá na coluna PIX do relatório de fluxo de caixa, na visão previsto ou realizado na área de Receita.
- Para que o valor da coluna Pix seja exibido, na visão “Previsto”, é necessário que do campo “Gestão do Financeiro” esteja definido com uma das opções de gerar fatura.
- Para que o valor da coluna Pix seja exibido na visão “Realizado”, é necessário que o campo “Gestão do Financeiro” esteja definido com uma das opções de gerar fatura, e então, os recebimentos de fatura por meio do plano de pagamento PIX, já serão exibidos automaticamente na coluna PIX do fluxo de caixa.
Linhas
Saldo Inicial: será apresentado o saldo inicial de todas as contas selecionada nos filtros. Através do ícone
serão exibidas todas as contas selecionadas e o saldo de cada uma;
Detalhes do saldo inicial
Dia ou Mês: será apresentada uma linha para cada dia ou mês, conforme filtros. Através do ícone
serão exibidas todas as contas selecionadas que possuem lançamentos previstos para aquele dia/mês e os valores destes lançamentos serão divididos por forma de pagamento;
Detalhes de dia/mês
Totalizadores: serão apresentados os valores totais de cada coluna;
Na visão horizontal as linhas da tabela listam as informações de receitas, despesa e saldos do fluxo de caixa. E nas colunas consta a ordenação das datas dos valores que ocorreram nas movimentações.
As informações das faturas de Contas a Receber serão exibidas nas linhas do grupo RECEITAS classificadas pelos tipos de pagamento, Dinheiro, Cartão débito, Cartão crédito, Crediário, Cheque a Prazo, Cheque à vista e Convênio.
As informações de faturas do Contas a Pagar, serão exibidas na linha do grupo DESPESAS.
Na última linha, o total acumulado de cada data.
Este modo de visão lista apenas o Fluxo “Previsto” ou o Fluxo Realizado. O Fluxo “Previsto/Realizado” não funciona na visão horizontal.
Listagem previsão visão
Coluna
Dia ou Mês: será apresentado uma linha para cada dia ou mês, conforme filtros.
Linhas
Período: serão exibidos os dias ou meses conforme o período selecionado;
Receitas: será exibido o valor total de receitas;
Dinheiro: será apresentado o total em dinheiro previsto para recebimento. Somente serão exibidos valores para esta coluna caso o filtro "Utilizar previsão para dinheiro e débito" estiver marcado;
- PIX: será apresentado o valor total de pagamento com plano de pagamento PIX, tento na visão previsto quanto na visão realizado. (veja nota abaixo, sobre este item)
Débito: será apresentado o total em débito previsto para recebimento. Somente serão exibidos valores para esta coluna caso o filtro "Utilizar previsão para dinheiro e débito" estiver marcado;
Cartão de Crédito: será apresentado o total em cartão de crédito previsto para recebimento;
Crediário: será apresentado o total em crediário previsto para recebimento;
Cheque a Prazo: será apresentado o total em cheque a prazo previsto para recebimento;
Cheque à Vista: será apresentado o total em cheque à vista previsto para recebimento;
Convênio: será apresentado o total em convênio previsto para recebimento;
Despesas: será apresentado o valor total a pagar previsto para cada dia ou mês. Quando o filtro "Previsões de despesas não compensadas:" estiver marcado, o valor apresentado considerará as despesas cadastradas em Tesouraria > Previsão de despesas e com pagamento previsto para aquele dia ou mês;
Sem Categoria: as faturas a pagar que não possuírem categoria associada serão apresentadas nesta linha;
Categorias: serão apresentadas as categorias que forem informadas nas faturas a pagar;
Saldo Final: será apresentado o resultado do seguinte cálculo: Saldo Inicial + Saldo Final - Despesas.
NOTA
Sobre plano de pagamento PIX
- De acordo o que estiver definido no campo “Gestão do Financeiro” do cadastro de plano de pagamento “PIX”, o valor surgirá na coluna PIX do relatório de fluxo de caixa, na visão previsto ou realizado na área de Receita.
- Para que o valor da coluna Pix seja exibido, na visão “Previsto”, é necessário que do campo “Gestão do Financeiro” esteja definido com uma das opções de gerar fatura.
- Para que o valor da coluna Pix seja exibido na visão “Realizado”, é necessário que o campo “Gestão do Financeiro” esteja definido com uma das opções de gerar fatura, e então, os recebimentos de fatura por meio do plano de pagamento PIX, já serão exibidos automaticamente na coluna PIX do fluxo de caixa.
Detalhamento das Faturas
Para ver os detalhes de um dos valores listados na tela de Fluxo de Caixa, basta clicar sobre ele.
Neste caso, se for um valor da coluna de Receita, você será direcionado para a tela de Contas a Receber e se for valor de Despesa, será direcionado para tela de Contas a Pagar, conforme descrido logo abaixo.
Direcionamento para detalhe de valores no tipo de fluxo “Previsto”
- Valores de Receita
Quando no filtro de busca, for definido o tipo de fluxo “Previsto” e no relatório clicar num valor de receita, você será direcionado para a tela de Contas a Receber, na visão de Faturas, listando as faturas referente ao valor clicado.
Tipo de fluxo "Previsto", selecionado para a filtragem
No exemplo abaixo, foi selecionado o valor referente ao plano de pagamento "Crediário", de uma determinada data.
Seleção de um Valor da forma de pagamento "Crediário" (Receita) no relatório de Fluxo de Caixa
Então o sistema direcionou a tela, para a aba de Contas a Receber, na Visão de Faturas, por se tratar de Receita e já exibiu o boleto relacionado ao valor que foi clicado no relatório de Fluxo de Caixa.
Visão de Faturas do Contas a Receber exibindo a fatura referente ao valor que foi clicado no relatório de fluxo de caixa
Para mais informações sobre a Visão de Faturas do Contas a Receber, acesse: Visão de Faturas - Contas a Receber
- Valores de Despesa
Quando no filtro de busca, for definido o tipo de fluxo “Previsto”, e clicar num valor de despesa, você será direcionado para a tela de Contas a Pagar, na visão de Faturas, listando as faturas referente ao valor clicado. No exemplo abaixo, foi selecionado o valor da coluna de despesa, de uma determinada data.
Seleção de um Valor de Despesa, no relatório de Fluxo de Caixa
Então o sistema direcionou, para a tela de Contas a Pagar, na Visão de Faturas, por se tratar de Despesa e já deixou em destaque, o boleto relacionado ao valor que foi clicado.
Visão de Faturas do Contas a Pagar exibindo as faturas referentes ao valor que foi clicado no relatório de fluxo de caixa
Para mais informações sobre Visão de Fatura do Contas a Pagar, acesse: Visão de Faturas - Contas a Pagar
Direcionamento para detalhe de valores no tipo de fluxo “Realizado”
- Valores de Receita
Quando no filtro de busca, for definido o tipo de fluxo “Realizado”, e clicar num valor de receita, você será direcionado para a tela de Contas a Receber, na Visão de Lançamentos, listando as faturas referente ao valor clicado. No exemplo abaixo, foi selecionado o valor referente ao plano de pagamento Cartão de Crédito, de uma determinada data.
Tipo de fluxo "Realizado", selecionado para a filtragem
Seleção de um Valor da forma de pagamento "Dinheiro" (Receita) no relatório de Fluxo de Caixa
Então o sistema direcionou, para a tela de Contas a Receber, na Visão de Lançamentos, por se tratar de Receita e já deixou destacado, o boleto relacionado ao valor clicado.
Visão de Lançamentos do Contas a Receber exibindo os lançamentos referentes ao valor que foi clicado no relatório de fluxo de caixa
Para mais informações sobre a Visão de Lançamentos do Contas a Receber, acesse: Visão de Lançamentos - Contas a Receber
- Valores de Despesa
Quando no filtro de busca, for definido o tipo de fluxo “Realizado”, e clicar num valor de receita, você será direcionado para a tela de Contas a Pagar, na Visão de Lançamentos, listando as faturas referente ao valor clicado. No exemplo abaixo, foi selecionado o valor da coluna de despesa, de uma determinada data.
Seleção de um Valor de Despesa, no relatório de Fluxo de Caixa
Então o sistema direcionou para a tela de Contas a Pagar, na Visão de Lançamentos, por se tratar de Despesa e já deixou em destaque, o boleto relacionado ao valor que foi clicado.
Visão de Lançamentos do Contas a Pagar exibindo os lançamentos referentes ao valor que foi clicado no relatório de fluxo de caixa
Para mais informações sobre a Visão de Lançamentos do Contas a Pagar, acesse: Visão de Lançamentos - Contas a Pagar