Processo | CONTABILIDADE |
Tarefa | FECHAMENTO CONTÁBIL |
Objetivo | Fechar o mês na contabilidade |
Evento | Encerramento do mês |
Abrangência | |
Recursos | |
(RECE3200) | Relatório de Duplicatas em Aberto |
(PAGA3000) | Relatório de Títulos em Abertos por Dia |
(VEIC4340) | Veículos Faturados |
(CONT4000) | Conciliação Contas a Receber / Pagar |
(FISC5100) | Preenchimento Registro de Apuração ICMS |
(CONT5150) | Demonstrativo Pis/Cofins por Departamento |
(OFIC7800) | Resumo O.S. Interna Setor/Grupo |
(FISC6050) | Geração Arquivo CAT32/96 - ICMS 57/95 |
(FISC7000) | Apuração Diferenças de Alíquota de ICMS S.T. |
Passo a Passo
Fechamento mensal |
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1 | Verificar se todos os títulos estão baixados no Contas a Receber, inclusive cartões de crédito ((RECE3200) - Relatório de Duplicatas em Aberto). |
2 | Verificar se todos os memorandos estão baixados no Contas a Pagar ((PAGA3000) - Relatório de Títulos em Abertos por Dia). |
3 | Verificar posição de veículos ((VEIC4340) - Veículos Faturados). Todos os movimentos do Caixa e Bancos deverão estar lançados, conciliados e integrados na Contabilidade (inclusive o Caixa). |
4 | Verificar se o processo de faturamento de cheques está sendo efetuado. É um processo que geralmente o usuário esquece-se de efetuar, ocasionando diferenças nas contas de cheques a receber. |
5 | Efetuar todas as contabilizações, gerando lançamentos contábeis. É preciso salientar que é extremamente importante uma análise do documento, cuja contabilização pede cadastramento de contas. Na maioria das vezes refere-se a processos efetuados com erros, devendo ser corrigidos antes da conclusão da contabilização. |
6 | Verificar razão analítico das contas Intermediárias: não poderá haver saldos. |
7 | Conciliar Contas a Receber / a Pagar x Contabilidade ((CONT4000) - Conciliação Contas a Receber / Pagar), efetuando os ajustes necessários, pois não poderá ficar com inconsistências. |
8 | Gerar / Listar Apuração ICMS, incluindo outros débitos e créditos no ((FISC5100) - Preenchimento Registro de Apuração ICMS). |
9 | Listar Livros Fiscais de Entrada e Saída, bem como ISS. |
10 | É aconselhável conferir totais de vendas com CFOP relativo às vendas, verificando as contabilizações com os livros fiscais. |
11 | É aconselhável conferir totais da apuração PIS / COFINS ((CONT5150) - Demonstrativo Pis/Cofins por Departamento) com os obtidos nas contabilizações. |
12 | Para as empresas que não emitem NF referente a O.S. internas, emitir relatório ((OFIC7800) - Resumo O.S. Interna Setor/Grupo), onde são mencionadas todas as peças lançadas nas referidas O.S.'s, com o valor do ICMS correspondente, o qual deverá ser lançado na apuração ICMS (Outros débitos – (FISC5100) - Preenchimento Registro de Apuração ICMS). |
13 | Verificar se foram gerados arquivos referente a portaria CAT32 – SINTEGRA (FISC6050) - Geração Arquivo CAT32/96 - ICMS 57/95) e portaria CAT 63 - Restituição ICMS pago por Substituição (FISC7000) - Apuração Diferenças de Alíquota de ICMS S.T.) |
14 | Folha de Pagamento: |
Todos os documentos registrados e ou vencidos até o último dia de um determinado mês devem ter os procedimentos abaixo cumpridos, sob pena de ocasionar atraso no processo de encerramento do mês. Ë fortemente recomendável que os procedimentos sejam feitos diariamente, na medida da ocorrência dos fatos, de forma a minimizar a quantidade de problemas e agilizar a solução dos que forem detectados.
IT | Programas |
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| Operação |
1 | (RECE2000) |
| Gerar faturamento de NF's de Venda |
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2 | (RECE6200) |
| Gerar faturamento de cheques pré datados |
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3 | (ENTR1000) | (CONT1000) | Digitar e contabilizar NF's de entrada |
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4 | (FINA1000) | (FINA1400) | Digitar e projetar movimento do Caixa e Bancos |
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5 | (RECE0940) | Baixar títulos a receber |
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6 | (PAGA0500) | (PAGA4100) | Baixar títulos a pagar |
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7 | (VEIC0407) |
| Baixar parcelas (de venda) de veículos vencidas e recebidas |
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8 | (RECE6220) | (RECE6225) | Baixar cheques pré-datados depositados |
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9 | (CONT5000) (CONT5010) (CONT5020) | Contabilização de Vendas: Gerar, Listar, Consultar e Integrar. |
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10 | (CONT5150) | (VEND5200) | Apuração PIS/Cofins |
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11 | (CONT5050) | (CONT5051) | Contabilizar O.S. Internas |
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12 | (CONT5060) | (CONT5061) | Contabilizar NF's Internas |
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13 | (CONT5300) |
| Contabilizar NF's de Transferência entre Filiais |
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14 | (CONT5710) |
| Contabilizar NF's de Consignação V.N. |
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15 | (CONT5720) |
| Contabilizar NF's de Pós Consignação |
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16 | (CONT5200) |
| Contabilizar NF's de Garantia |
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17 | (CONT5250) |
| Contabilizar NF's de Revisão |
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18 | (CONT5400) |
| Contabilizar NF's de Devolução de Compra |
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19 | (CONT5450) |
| Contabilizar NF's de Devolução de Venda |
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20 | (CONT5700) |
| Contabilizar NF's de Entrada em Simples Remessa |
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21 | (CONT5600) |
| Contabilizar NF's de Saída em Simples Remessa |
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22 | (CONT4000) |
| Conciliar carteira de Contas a Receber e Contas a Pagar |
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23 | (VEIC4340) | (CONT3900) | Conciliar o Conta Correntes de Veículos |
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24 | (CONT3900) |
| Conciliar Bancos Conta Movimento |
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25 | (CONT3900) |
| Zerar os saldos das contas transitórias de contabilização de vendas |
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